银行贷款利率的确定，除了要考虑资金成本、运营成本和利润空间等因素外，还要考虑风险成本。

银行贷款所使用的资金大部分是通过负债得到的，也就是说用的是客户的存款、向其它金融机构的借款等。这些存款和借款都是要付利息的，这就构成了资金成本。BASELⅡ对金融机构资本充足率的要求是8%，一般来说，银行贷款资金来源的92%是通过负债得到的，都有是有成本的。

股份制银行的董事会都会对管理层提出资本回报率的要求。银行的核心资本大都在4%左右。如果按15%的资本回报率计算，在贷款利率中预留的利润空间为0.6%。也就是说在利率上加上0.6个百分点的话，就可以满足股东们的投资回报要求。

贷款利率定价中还有一部分是风险成本。贷款是一项风险业务，总有一部分贷款是无法收回的，不可避免地要损失一部分。每一个银行都有一个贷款平均损失率。这一部分也会表现在贷款利率中。

当然，银行贷款利率的定价还和运营成本有关系。

人民银行会根据宏观经济政策及管辖范围内金融机构的总体情况来确定的基准贷款利率的。

商业银行可以根据不同的授信客户对利率进行浮动调节。如银行贷给不同客户的贷款利率是不同的，对于优质客户会使用基准利率或优惠利率（在基准利率的基础上下浮一定的百分比）；对于有些信用评级较低的客户会上浮利率。原因是贷给不同信用级别客户的贷款损失率是不同的。信用评级较高的客户贷款损失率较低，信用评级较低的客户贷款损失率较高。同样，银行贷款的期限、方式不同，银行所承受的风险也不同。也就是说不同的保证方式、不同的期限，其损失率也不同。等等。

世界上有名的评级公司如穆迪、标普等都会对一些国家、金融机构和企业进行信用评级。评级的结果将会影响他们的融资成本和融资难度。银行也在对他们的客户进行信用级别的内部评级。

在经济不景气时，银行的贷款平均损失率会较经济景气时升高。在这一时期银行一定要注重贷款的风险成本，做好贷款的定价工作，防止贷款的平均损失率超出预期水平，从而无法达到预期的经营目标。

                                    张一冰 

                                  2008-11-26

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