汉三兄原文：http://blog.sina.com.cn/s/blog_89df7d3f01010qe9.html，拜读后，有如下想法：

鼎级的计算公式没问题,单利就是那样计算。所谓单利是指最后一次还本付息，中间不支付利息。我们投资债券,每年收到一次利息,得到的都是复利,而不是单利。单利计算是一种不精确的计算方法，在付息前后可能出现较大偏差。举例如下：

A债券 2011年1月1日发行， 3年期，票面利率为8%，面额100元，每年1月1日为登记日，那么，假定债券净价在登记日前后不变，均为100元，在2012年1月1日，债券全价108，净价100，在1月2日开盘，全价100，净价100。

按单利计算，如果我是在2012年1月1日买入的，本金是108，未来能收到多少钱呢，一共为124元，按单利计算是（124-108）/108/2=7.407%，再深入思考一下，如果这个债券不是一年付息一次，而是在到期日一次性归还124，那么单利收益率是多少？呵呵，还是（124-108）/108/2=7.407%，可见，单利计算是把所有的收入都视为在到期日才收到的，这就是其不精确的地方，也是产生差异的关键。如果我在2012年1月2日买入，本金是100，未来能收到116，按单利计算，(116-100)/100/2=8%,与上面差异很大。

这两种差异其实是反映不是A债券的收益率的真实变化，A债券的收益率根本没变。它反应的是如下情况：有两个债券，都是两年到期，但一个是今天掏108，两年后得124，一个是今天掏100，两年后得116，显然前者很不利，因为垫付了8元钱，这8元垫付了两年。但实际情况是这8元钱只垫付了一天。可见单利是很不精确的，也没有办法搞精确，因为本身就是拟合的。你夫人的方法是最准确的，虽然有点费事。