李小宁

　　两地的社会保障体系：中央公积金和公积金

　　前不久我第五次到达新加坡，陪同我的司机范先生54岁，年收入不足8万新元（1新元等于5人民币元），达到了中低收入标准。5年前他买了一套3居110平方米的组屋，价格21万新元，用了一部分公积金，其余靠贷款，目前还差5万新元就还完了。前几月他刚刚做完胃切除手术，又用中央公积金付了大部分医疗费，虽然目前单身，但日子过得还算不错。

　　中央公积金是一个完全积累的强制储蓄计划。55岁以下会员的个人账户一分为三，普通账户、医疗账户和特别账户。普通账户的储蓄可用于住房、保险、获准的投资和教育支出;医疗账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出;特殊账户中的储蓄用于养老和紧急支出。55岁以后，其个人账户变更为退休账户和医疗账户两个，其成员在中央公积金计划账户内的数额达到最低规定后,可以提取部分积蓄。

　　雇主和雇员都向中央公积金缴费。年的缴费率为40%左右，其中雇主缴17%，雇员缴23%。但由于公积金制度规定其会员可以将一部分积累额购买住房、股票和支付教育及住院医疗费用，因此，实际用于养老的公积金远低于40%的缴费率。为了避免公积金过多用于其他支付而影响养老保险，政府规定，达到55岁后必须在其公积金账户中保留一笔最低存款，以充分保证60岁退休后可以购买相当于社会平均收入25%的最低终身年金。

　　我国住房公积金制度中的住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、事业单位及其在职职工按规定缴存的专项用于住房消费支出的个人长期住房储金。住房公积金由两部分组成，一半由职工所在单位缴存，另一半由职工个人缴存，总缴费率为16%左右。住房公积金制度一经建立，职工在职期间必须不间断地按规定缴存，除职工离退休或发生《住房公积金管理条例》规定的其他情形外，不得中止和中断，这体现了住房公积金的稳定性、统一性、规范性和强制性。由于住房公积金单列，养老、医疗和失业则采用保险形式，按基本工资为基数，其中养老保险比率为单位20%，个人8%;医疗保险比率为单位9%，个人2%;失业保险比率为单位1.5%，个人0.5%。从比例来看，个人缴费比例与新加坡相当，单位则要高一些。但是，我国目前工资水平偏低，用公积金购买保障性住房的难度还是偏大些。

　　住房公积金的优势表现为：职工退休时，其账户内住房公积金的本息结余可一次性结算支取，相当于一笔养老金;建立住房公积金的职工，在购建住房时，可以享受较普通商业性个人住房贷款年利率低1个多百分点的个人住房公积金贷款;规定比例内住房公积金免征个人所得税和利息所得税，因此可以获得税收优惠。

　　我国国家审计署近日作出2006年中央预算执行情况审计报告，其中对1986万人的住房公积金缴存情况统计后发现，其中10%缴纳较多公积金的人，每个月缴1572元，10%缴纳较少的人只缴54元。而4个直辖市和41个大中城市住房公积金贷款发放和公积金提取情况显示，2005年住房公积金个人贷款的44.9%发放给了排在缴存额前20%的高收入人员，排在缴存额后20%的低收入人员仅得到3.7%的贷款。在缴存基数与工资捆绑和单位“福利”等因素的共同作用下，住房公积金的额度自然与收入成“正比”，更多地惠及了中高收入群体。与此同时，在房价高涨的现实背景下，只有那些中高收入群体才能买得起房子，而低收入群体的居住条件却没有改善。

　　新加坡的中央公积金制度是一个集中管理和强制性管理程度都很高的社会保障制度。新加坡政府利用其高度社会控制能力，强制性地使人民必须为自己的种种保障之需进行预防性储蓄和投资。从而降低了政府的社会福利开支，又为公共设施建设和资本市场发展提供了大量资金。中央公积金制度在增进社会稳定和国民福利方面发挥了重要作用。公积金在积累的过程中，会员可以使用公积金来买房、购买产业或进行投资以提高收入。人人安居乐业，再加上在养老和医疗上保障较好，这就能较好地免除个人和家庭的后顾之忧，从而增强了国家的凝聚力，有利于社会的安定。

　　当然新加坡中央公积金制度也存在一些弊端。例如，该制度没有再分配功能;缴费率过高，最高时达到工资的50%，企业负担较重;账户投资收益率一直处于较低水平等等。

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　　2008年澳大利亚/新加坡11日中国地产高端会展考察团

　　行程：澳大利亚+新加坡

1、2008.6.13 北京/新加坡/墨尔本 SQ801 1600/2255 SQ237 2335/0855+1

北京乘机经新加坡转机飞往澳大利亚墨尔本。

2、2008.6.14 墨尔本 SQ237 0855

早抵达后游览亚拉河畔，古老的旧国支大厦广场，游览皇家植物园，古老的圣伯多禄大教堂及库克船长小屋(外景)，战争纪念馆，菲兹路易公园，前往淑芬山金矿，体验当年华人采矿的艰辛。晚餐后酒店休息。

3、2008.6.15 墨尔本

早餐后，上午参观澳洲最大的第22届澳大利亚国际建材及设备展览会，了解当今世界现代建筑最为发达的澳洲建筑材料的发展趋势和使用情况。下午市区游览，参观澳洲最大的赌场——皇冠赌场，晚酒店休息。

4、2008.6.16 墨尔本/悉尼 QF420 0930/1050

早餐后，乘机飞往澳大利亚最大城市和港口——悉尼。抵达后中午乘船游览悉尼港湾，并在船上享用午餐美食。下午游览冲浪者天堂海滩，参观悉尼歌剧院（外观）、达令港码头和港湾大桥（外观）。参观海湾写字楼区，走进钢架结构的4层写字楼，体会现代景观低密度办公区的新感觉。

5、2008. 6.17 悉尼

早餐后，参加中澳开发商论坛。澳大利亚现代住宅和写字楼领先于全世界，两国开发商互相介绍双方的开发现状，就古典与现代的建筑风格及建筑材料的使用展开讨论。下午结合北京2008年奥运会考察悉尼奥运村，听取当地开发商介绍2000年悉尼奥运会住宅与运动场所的开发、销售及使用情况，然后参观奥运村住宅。然后游览优美的海德公园，玫瑰湾，邦蒂海滩，岩石区。

6、2008.6.18 悉尼/布里斯班/黄金海岸 QF514 0935/1110

早餐后乘机飞往澳洲阳光城市——布里斯班。抵达后前往黄金海岸，游览举世闻名的冲凉者天堂，享受金光灿烂的大海滩。

7、2008.6.19 黄金海岸

早餐后，前往游览天堂农庄，观看精彩的剪羊毛和牧羊狗表演，参观澳洲各种独有的动物，入住酒店自由活动！游览耗资几千万美元建造的华纳兄弟电影城，在这里您将深入电影情节之中，还能参加各种各样新奇刺激的大型游戏。

8、2008.6.20 黄金海岸/布里斯班/新加坡 SQ246 2345/0545+1

早餐后海滨观光，参观海湾高档别墅。午餐后乘车前往布里斯班，参观议会大厦、南岸公园、山顶观景台。晚乘坐飞机飞往新加坡。

9、2008.6.21 新加坡 SQ246 0545

早抵达新加坡后，市内游览，登花芭山，看鱼尾狮。下午市区购物，晚在圣淘沙公园观赏先进的水上激光水幕表演，后入住酒店休息。

10、2008.6.22 新加坡 早餐后参观新加坡商品房和组屋，了解运做非常成功的保障性住房的使用情况。下午市内观光，第二天凌晨乘机返回北京。

11、2008.6.23 新加坡/北京 SQ812 0120//0720+1

下午抵达北京，结束愉快的行程。

1、费用：住宿为三、四星酒店。就餐安排在中餐馆。交通为空调30座中巴。澳大利亚单房差AUD70元/天，新加坡单房差RMB400元/天，费用含小费，中文导游，以上所列门票等费用。行程参考价：34000元/人。

2、联络:

北京豪尔斯房地产咨询服务有限公司

北京豪尔斯国际展览有限公司

地 址：北京市海淀区蓝靛厂南路25号嘉友国际大厦710室

邮 编: 100097

联系人: 付小姐

电 话: 010-88400554/88400664/13693324141