这周咱们谈谈政府调节个人所得税对我们老百姓家庭理财规划的影响。中国的个人所得税制度的制定应该说是滞后于社会经济发展的步骤。个人所得税目前给我国政府收入来源只贡献了10％，而在西方发达国家达到70％。

通过调节个人所得税来分配社会的财富是最原始的目标，更高的目标还包括鼓励投资，鼓励消费，抑制经济过热。我在后面具体举例子来说明。

　　所谓富人不交税，都是穷人交税的根本原因在于我国没有一套有效的个人所得税申报制度，政府根本不知道，或者无从知道自己的每一个公民一年到底收入是多少。调节个人所得税更多是针对工资这部分的收入，由企业来代扣。而公民的收入越来越多元化，工资收入之外，还有房屋租金收入，股票投资收入回报，基金分红等等。但是真正交税的，主动申报又有多少呢？更不用说富人了，富人多半自己有自己的企业，企业的收入和个人收入混为一谈，通过“调节”财务报表的方式，增大支出，减少利润。或者境外发工资等等。在侵蚀我国政府的税收来源。

　　谈到如何通过合理的税务规划来合理的“节税”（不是合理避税）来实现家庭财富的增长

　　1．作为雇主而言，要在薪酬发放方面帮助雇员实现合理的“节税”，具体例子如下：

　　在给雇员的整体薪酬方案中，减少固定工资的发放，加大福利的部分，比如说餐补，笔记本电脑， 交通补助，衣着费等等。因为福利部分的发放是不需要交税的。这点和海外不一样，海外有福利税fringe benefit tax。

　　年终奖金

　　2．投资节税产品：

　　n 国债（或者叫金边债券）

　　n 保险产品

　　n 教育储蓄：可惜目前只有20，000元人民币的额度

　　3．收入节税

　　收入分割法：假设家庭中先生的收入很高的，应该让收入少的，或者没有收入的太太去做投资，这样的交税等级降低。

　　收入延迟法：一笔大的收入可以分摊到为未来几年，降低交税等级。

　　4．海外的其他的节税办法 （不实用中国，估计我国未来税务制度会参照）

　　房产税：提高投资房的开支部分，减少收入所得。

　　借款投资：利用财务杠杆的作用，从金融机构借钱投资，税务申报时，融资成本变成成本来降低交税额度（taxable income）。

　　5．调节税收和金融资产变化的关系

　　美国政府在2000年通过降低股票红利（dividend tax）来激活股市。所以通过判断政府的个税政策来调整自己的资产配置和投资计划。前几个月，六大部委通过房产税来调控房地产投机行为也重创了上海房市。