给自己的小孩钱，还要跟政府申报，在中国人的眼里，看起来简直是不可思议！

但是美国，就是这样的！毕竟大家都知道美国是个干啥都要交税的地方！

美国把白给的金钱叫做赠予，收的税也叫做赠与税（Gift Tax），有人还翻译为礼品税，不过说的再好听，本质就是给美国政府交钱！

有人就超级不乐意，为啥我给自家孩子钱，还得交税，这不就是左手倒右手的关系吗？

就算我偷偷给了孩子，不告诉美国政府，他也不知道吧！

咱们先明确两个概念，美国税务居民和美国非税务居民。

在非美国公民的税收问题上，美国人是不在意你的国籍的，他们在意是不是你在税法上被认定为了税务居民，而认定的标准有两个，满足任一测试即被判定为美国税务居民。

 

1.  绿卡测试：美国永久居民即满足了绿卡测试。

 

2.   连续居住测试：本年在美国境内居住31天及以上。及本年和过去两年内根据如下的计算方式，在美居住183天及以上：本年在美居住的天数+本年前一年在美居住的天数除以3+再前一年在美居住的天数除以6。

 

以2020年为例，假如一对美宝爸妈，2020年因为疫情在美国居住了150天，但是2019年又在美国住了90天，2018年在美国住了60天，那么他们的居住天数计算方式，应该是150天+90天/3+60天/6=190天，超过了183天，就会被判定成为了美国的税务居民！      

 

美国税务居民和非税务居民，最大的区别在于，税务居民是要全球纳税的，不管你在哪个地方挣了钱，都需要交一部分给美国，

 

而非税务居民原则上只征收从美国来源的税，比如在美国购置房产出租的租金等等；

 

依据这个原则，咱们就能明确，美宝属于美国税务居民，哪怕以后他不会回美国，也一直是，而咱们美宝爸妈则是非税务居民，理论上是不需要交美国的赠与税的。

 

美国税法对于赠与税（GiftTax）这种情况，报税及缴税的责任都在于赠予者，也是就是给钱的一方，如果是收钱的一方，是不考虑申报和交税的，不过有一定的额度！

 

如果美宝爸妈不准备移民，也不准备长居美国，就想着在国内住着舒服，那么给美宝的钱年度免税额是10万美元，只要不超过10万美元，就不用申报了！如果因为买房或者其他的，一次给了超过10万，也是同样填表申报，填的表格叫做3520，不需要交税，只是申报！

 

另外小绿妈知道有很多美宝爸爸自己就是开公司做企业的，用公司的名义给美宝送钱，额度会更低一点，免报税的额度仅有$15358。

 

如果美宝父母今后移民了，或者搬到美国长居陪读了，属于美国的税务居民的时候，给美宝钱就要考虑申报了，近几年是每年每个人$15000美元的免税额，分为以下几种情况：

 

如果美宝是单身，父母俩一起转钱，那么这个免税额一年就是3万美金；

 

如果美宝是已婚，父母俩一起转钱，那么免税额一年是6万美金；

 

也就是美宝一年最多能收到来自父母的6万美金，不用申报！

 

那肯定有美宝妈妈想说了，一年6万块钱能干啥，要是美宝想买房子，缺50万，我赠予的钱超过了年度免税额，咋办？

 

如果超过了年度免税额，怎么办？

 

不是超过免税额，就要交税，是超过免税额之后，就要填一个叫做709的申报表格。

 

比如美宝是单身，第一年收到了来自父母的4万美金生活费，超出了俩人的额度，所以多出来的一万美金就要填表申报，而不用交税；第二年又收到父母的4万美金，还是要申报多出来的那一万，同样只用申报，而不用交税！

 

那什么时候需要交税呢？

 

这个数额跟遗产税的数额密切相关，赠与税跟遗产税，简称统一赠予税及遗产合免税额(Unified Gift Tax & Estate Tax Credit)，此为终生(Lifetime)免税额，每一个美国纳税人终生的统一赠予税及遗产免税额为$560万,2020年免税额是1100万左右，2026年会回落到549万美金左右。

 

也就是说美宝收到来自父母的赠予，超过免税额的部分加起来累积高于1100万美元，才需要交税！

 

另外如果赠予的钱是用来看病医疗或者子女教育，不算在这个额度里面！

 

如果不想申报，被美国国税局（IRS）发现的话，那每个月会罚你这笔汇款（gift）的5%，越晚报罚款金额越多，一直罚到25%上限，还要加上利息。

 

假如你接受了20万美金的赠与，你迟交5个月，你就要被IRS罚款，这笔罚款至少得要5万美金。

 

这个赠予的范围也比较广泛，不单单指现金，还包括房产、银行账户转移啦、退休金、股份等等，所以算下来，$560万并不是很多！

 

小绿妈前面也说了，这个额度跟遗产免税额是相连的，总共是560万美金，主要是为了杜绝有些为了逃避遗产税所以在生前将财产转移，撇除每年每人15000美金的赠予免税额，其他在生前或者死后再把钱给美宝，没啥区别！该交税的还是交税！

 

举个栗子，美宝爸爸有$580万资产，但是没有在生前把财产给到儿子，那么到最后作为遗产的时候，超过560万美金的20万就要缴纳遗产税了！

 

如果生前把这20万已经提前给到美宝，但是加上遗产剩余的560万，还是要交遗产税！

 

所以美宝爸爸只能在之前每年把资产送给儿子，申报的部分不会超过560万即可！

 

这个例子美宝爸爸还得是长居美国或者拿了美国的绿卡才行，如果在国内生活的美宝爸爸，那给到儿子的遗产免税额仅有6万美金，但是这个征收的对象仅限于在美国的有形资产，所以身为非美国税务居民的父母给孩子打钱是没有限制的！