小钱怎么存？怎么堵漏洞？

昨天看到一朋友转的视频，财务方面的。讲民企出纳可以将资金转出公司存一下，然后挣利息。听的人非常惊讶，包括看的人也很惊讶，觉得还能这样呀？那我就讲讲这方面的知识。

民企，比如某某公司，他们做短视频平台，然后和短视频提供者有比较固定的合作模式。一般短视频合作者要么是个人，要么是非常非常小的公司，没有谈判筹码，因此签合同时，往往是平台公司出个什么样的合同，他们只能就那样签。此时至少有三个方面涉及到小公司的利益：第一，代缴税。第二，平台抽成。第三，打款周期。代缴税方面平台公司会严格按国家规定代扣代缴，个人所得税是累进制的，最高可以到45%。平台分成，普通合作者无谈判资格，主动权在平台。打款周期，不同平台时间不等。短视频里讲的出纳将钱转出去短期存一存挣利息，就是指这个钱，一般都是客户的钱。

比如连锁超市，它的流水是见天的，钱货同时。消费者购买行为发生时，钱就缴了。钱在收款员那里，收款员当天结清交给出纳。但不同超市，给上游供应商不同时间的账期，比如三四个月。连锁超市因为销售额大，如果账期三个月，那么这三个月销售的货款，在这三个月内，只要不出问题，这钱超市或超市管理者是可以自由安排的，但三个月后，他们得把钱付给供应商。因为这钱中的相当一部分是他们的债，是欠供应商的。因此超市管理者，或者财务人员，就可以在90天的周期内拿这钱做点什么，挣点钱（正常情况下是超市出资方获得相关收益，异常情况下是个人）。假设三个月，超市销售收入20亿，存三个月定期，或到银行做保本理财（现在有些银行说理财不保本，但私底下有些则未必），现在三个月定存利率为1.1%,有些小银行可以高一点,假设按1.2%算,则20亿存一年,利息为2400万,三个月为600万。是不是很惊人？当然，这么大的资金，一般不能随便流进流出的。

银行存款，听说以前通知存款还有半个月一个月的，不知道现在有没有。如果还有，如果超市给供应商的账期是一个月，那他们可以存一个月通知存款。

银行还有定活两便，按同存期定期存款利率打6折计算。

然后还有1天和7天的通知存款。

下面讲讲私营企业有两个环节容易出问题。

第一个环节是销售回款。销售人员把货发出去，给下游企业一个账期，比如说半年，快到半年了，就给对方发催款通知。这个钱有时能要回，有不少并不能要回。有些说是半年给钱，可能三年都收不回。收不回的钱，销售做不了手脚。什么时候能做手脚呢？他把钱收了，然后借机扯个由头在外面转个十天半月的，这十天半月他就可以做手脚。因为过去收款，民营也好，甚至有些国企也好，都可以打到个人的卡上，个人回去后再打给财务。这期间，他可以存7天通知存款，甚至1天的通知存款。后来这方面事情出得多，特别是金税三期还是四期以后，收款不准打到个人卡上去，出事的就比较少了。

特别是那些搞设备销售的，一台机器几千万，3000万一台机器的款，最初通知存款利率1.89%,存7天是:3000万*1.89%/360*7=11025元。现在通知存款利率低，0.8%。3000万存7天,4666.67元。也只有那些大钱才做得来。

还有，过去民企，也有业务员收钱后人逃了的。

财务一块，特别是像超市那种，如果超市老板不管事，或者请外面的人做职业经理人，然后财务和出纳环节把控不好，就比较容易出现把供货商的钱挪到外面挣私钱的例子（所以基金管理就是把客户的钱和公司的钱严格分开，客户的钱有券商和银行托管就没有这方面的风险）。因为老板的钱他一般是不会允许你瞎搞的；但欠供货商的钱，在内控做不到位的情况下，容易被内部人暂时挪用一下，到时间再还回来。私营企业中，有些老板的亲戚，老板一大堆事情，管不了那么多那么细，然后亲戚在会计或出纳岗，他们容易有机会做这类事情。

这里的问题有两点：第一点，财务和出纳必须分设，而且每笔账都要履行严格的手续。第二点，每笔钱出去，签字要有几个环节，每个环节管什么，把什么关，必须设计好；而且各个签字关口必须问细一点，问清楚，否则不签字。

尽管如此，还是有出问题的，就是有些超市有入场费之类，超市出纳将收到的入场费暂时不入账，然后存1天或7天再入账。

相对来说，以前销售人员比较容易搞事情，因为他们一人经手，且可以打到个人卡上去。现在政策变了，就很少了。

财务一般要多环节合作才能成，所以选财务人员，老板一定要选择放心的人。但如果老板不管事，即使是自己的亲戚，一样有机会打小算盘。而出纳岗每天的流水，只要进到了公司，出纳必须即时报会计知道，这一条要进财务制度，即别人交钱来，不管是什么钱，不管多少，必须告知会计，会计要核一道，然后同时出纳要做进当天的流水账，有据可查。

有人会说，你为什么清楚这些呀？

因为我做过审计，然后建过内控管理体系。这些都与内控管理不到位有关。审计是专门挑问题找漏洞的。当然，无论审计也好，或者内控也好，都不可能把企业所有的问题都解决。但至少能找出问题，解决相当大一部分。且我长期做业务，当过销售部门负责人，听到过不少有关业务人员的故事。

民营企业这些小钱，其实还有合适的管理方式。就是在银行做个定活两便，或者做7天的通知存款。这样存款收益就归企业。这个关键老板得盯紧点，财务人员得上心一点，把单位的事情当作自家的事情做。

我因为深度研究过利率，因此对这些比较熟悉。比如几年前，我一直讲中国进入低利率时代，未来存款利率会降到1%以下，这我讲了两年以上，而且这两年中国利率在找机会降对吧。媒体上敢这样讲的人不多，我是一个，是不是唯一不知道。而且今年1月份我们推出了《对话安民Anmin0001(一)：投资大时代，不要放过那种改变您一生命运的大机会》，文中讲了行情的宏观逻辑，特别是利率大变化带来的大影响，全面揭示未来行情变化的内在推动力量，并对未来几年的大行情做个大的判断。有兴趣者可以看看。

（应部分读者要求，我们团队微信公众号”安民Anmin0001深度分析”推出《2023年年报跟踪1：新型电力信息网和智能电网双重加持，助推公司高成长》。公司股价处于2020年最高点和2021年最高点之压力线附近，突破前是阻力，突破后是支撑。文中公布了从3月8日开始每周的价位，可供参考。这家公司题材很多，是电力信息网人工智能和消防人工智能双人工智能题材；且英伟达的黄仁勋和特斯拉的马斯克判断，人工智能大爆发之后，下一个将爆发的是电力；电力大爆发背后就是电力网和电力信息网大爆发；2023年，公司股东净利润增速超过30%，在手订单增速超过38.4%。周一收盘价再创新高。有兴趣者可关注。）