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(2014-01-13 17:48:22)
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财经 |
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战略制定、战略调整与经营计划的界面问题
作者：王海丰（Marcosir@126.com）
战略规划、经营计划都是对企业经营进行预测，只不过是一个是三五年，一个是一年，那么如何划分战略规划与经营计划的界面呢？
如果战略规划与经营计划时一个部门负责，自然没有界面划分的问题。如果战略规划与经营计划分属不同的部门负责，则存在界面划分的问题。
从基本的逻辑看，我们应该看到两种偏差，一种是执行偏差，一种是计划偏差。也就是实际数和计划数的偏差，另外则是两个计划数之间的偏差。如果战略规划部门和经营计划部门一致，则只要考虑一种偏差即可，也即实际与计划的偏差。
但在战略规划与经营计划分离的情况下，则既要考虑执行偏差的问题，也要考虑计划偏差的问题，因为在滚动战略规划之下，战略部门需要考虑到战略规划和经营计划的偏差问题。
根据国务院国资委的要求，滚动规划和经营计划的发布时间是一样的，所以，滚动战略和经营计划的数据不应该存在差异，否则在同一时点发布的一年的数据出现偏差明显不合理。
那么，该如何划分这种界面，是战略在前，还是经营在前呢？我们以2010年为基础，做一个基本界面的划分。
2010年全年，战略规划部组织完成“十二五”规划，同时，形成三年滚动规划（2011-2013）。
2010年10月，经营计划部根据三年滚动规划，组织2011年的经营计划编制工作。
2011年2月，经营计划部完成并发布2011年经营计划。
2011年3月，战略规划部根据经营计划数据，调整三年滚动规划（2011-2013）2011年的数，并根据趋势调整2012年、2013年的数据，进行一次滚动调整。
2011年10月，经营计划部根据三年滚动规划，组织2012年的经营计划编制工作。
2012年2月，经营计划部完成并发布2012年经营计划。
2012年3月，战略规划部根据经营计划数据，调整并制定三年滚动规划（2012-2014）2012年的数，并根据趋势调整2013年、2014年的数据，进行一次滚动调整。如有策略性变化也一并调整。
2012年10月，经营计划部根据三年滚动规划，组织2013年的经营计划编制工作。
2013年2月，经营计划部完成并发布2013年经营计划。
2013年3月，战略规划部根据经营计划数据，调整并制定三年滚动规划（2013-2015）2013年的数，并根据趋势调整2014年、2015年的数据，进行一次滚动调整。如有策略性变化也一并调整。
2013年10月，经营计划部根据三年滚动规划，组织2014年的经营计划编制工作。
2014年2月，经营计划部完成并发布2014年经营计划。
2014年3月，战略规划部根据经营计划数据，调整并制定三年滚动规划（2014-2016）2014年的数，并根据趋势调整2015年、2016年的数据，进行一次滚动调整。如有策略性变化也一并调整。
2014年10月，经营计划部根据三年滚动规划，组织2015年的经营计划编制工作。
2015年2月，经营计划部完成并发布2015年经营计划。
2015年3月，战略规划部根据经营计划数据，调整并制定三年滚动规划（2015-2017）2015年的数，并根据趋势调整2016年、2017年的数据，进行一次滚动调整。如有策略性变化也一并调整。同时，2015年全年，战略规划部组织编制“十三五”战略规划。
至此，一个五年的战略规划与经营计划的界面界定清楚。
所以我们看到，在这种界面划分之下，经营计划部门根据每年3月发布的滚动战略制定下一年的经营计划，但这个经营计划难免与滚动规划有偏差，那么滚动规划根据这种偏差进行调整，根据经营计划的实际数，形成新的一年滚动，其后经营再参照此新版规划，从而形成再下一年的经营计划。
如此循环，可以达到互相参照，三年滚动作为一年经营计划的基础，一年的经营计划又成为战略规划滚动调整的依据。
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