财务经理模拟小结（光辉公司：刘*）

1、概述最终经营状况：（表述主要财务指标、取得的财务业绩、存在的主要问题）（1）利润总额：（2）净利润：（3）资金利用率：（4）总成本水平：（5）营业外收益。

2、经营效益指标定量分析：（根据经营分析数据及图表，分析各期和全年材料价格差异水平；期初和期末人力成本、生产成本、营销成本、税收成本、其他成本占总成本比例比较分析；各期科研费用总投入占销售收入比例的分析：资金平衡和利用率分析）

本企业周期1－4的利润总额分别是640118元，1960804元，5633422元和2732026元

从数据及图表来看,第一周期到第四周期我们企业的总成本是明显增长的,其中第一周期中人力成本2700000,生产成本19723860,营销成本6722151，税收成本3278178.其它成本2953337，第四周期中人力成本5800000,生产成本 9956554,营销成本6595181,税收成本2277171.其他成本3342408。

各期科研费用来看.周期零科研费用总投入占销售收入比例2.86%,周期1科研费用总投入占销售收入比例2.61%,周期2科研费用总投入占销售收入比例2.31%,周期3科研费用总投入占销售收入比例4.09%,周期四科研费用总投入占销售收入比例6.19%，有一个非常猛烈的增长。

3、取得成功的经营经验和经营活动失败的教训：（可以从有限资金运用；资金平衡；财务计划对生产、销售的支持和影响；投资决策运用等方面分析）

人员奖励费用投入方面，总体是比较成功的。周期1我们比周期0减少10万元，主要是减了生产人员的奖励费用，这是不合理的一个下降，影响到其工作积极性和产品质量；周期2-4我们都是30%以上的增长，周期4的增长幅度甚至超过了100%，直接从周期3的160万元直线上升到380万。在这方面的大方投入显然能够提升公司的员工士气和工作积极性。但另一方面也说明我们的投入存在随意性，远超业绩标准的人员奖励费用支出缺乏足够的效率。这是应该引起注意的。

在研究费用投入方面的情况也类似，周期1-4分别是94万、93万、140万、190万，投入强度不能说不高，这也保证了我们的产品质量的稳步提升，这是好的方面。但另一方面，投入增加的节奏没有把握好，比如第3期的增长幅度有些偏大，资金使用效率偏低。

4、模拟决策的感受：（通过模拟实践，对企业财务决策、财务管理过程的认识和改进财务活动的设想等方面；取得了哪些新的认识和提高）

通过这次的模拟实践,我对企业财务有了更深的认识,不是之前所想象的简单,公司的费用关系着生产,销售多方面的规划.利润观念该公司明确地认识到,企业作为市场经济条件下自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的经营主体，最主要的目标就是利润最大化,实现利润最大化是企业应尽的责任，利润最大化观念与经济时代的生产加工量最大化观念是截然不同的.这次模拟实践对于我来说受益匪浅,对我以后的工作发展有着极大的帮助.

成绩                                         指导教师