财务经理模拟小结（立庞公司：赵*）

1、概述最终经营状况：（表述主要财务指标、取得的财务业绩、存在的主要问题）（1）利润总额：（2）净利润：（3）资金利用率：（4）总成本水平：（5）营业外收益。

2、经营效益指标定量分析：（根据经营分析数据及图表，分析各期和全年材料价格差异水平；期初和期末人力成本、生产成本、营销成本、税收成本、其他成本占总成本比例比较分析；各期科研费用总投入占销售收入比例的分析：资金平衡和利用率分析）

指标分析：

1、企业1期初人力成本2850000元，占总成本8%；期末人力成本4450000元，占总成本12%，增加了4%。

2、期初生产成本20020334元，占总成本5%；期末生产成本20357454元，占总成本7%，虽增加了2%，但所占比例还是偏低。

3、期初营销成本6479908元，占总成本10%；期末营销成本5688295元，占总成本9%，减少了1%，但所占比例还略高。

4、期初税收成本3281669元，占总成本19%；期末税收成本3365133元，占总成本16%。

5、期初其他成本1800381元，占总成本58%；期末其他成本2686347元，占总成本56%，虽减少了2%，但是所占比率明显超高，需要重点调整。

6、从上面的表格可以看出，1-2期本公司的研发费用投入占销售收入的比例均不足3%，未达到效果，3-4期本公司在研发费用上着力投入，均占到6.5%以上，达到显著效果水平。研发投入的持续增加为不断提升产品质量提供了财务保障，从而为公司的营销和生产管理策略的实施创造了条件。比如我们看到，产品质量好了，定价策略的操作空间无疑就会随之扩大。

7、本公司的资金利用率都在50%左右，这说明本公司尚未充分利用外部的信贷资金来支持公司营销部门和生产部门的运作，有待进一步调整。

8、本公司1-4期的单件产品总成本水平分别为337.83、324.34、336.84和331.05元，价格水平相差不多。

9、本公司1-4期的利润额分别为45938、2756491、629986和1278801元，除第三期，均呈现出持续的增长趋势。

10、本公司1-4期均没有营业外收益。 

3、取得成功的经营经验和经营活动失败的教训：（可以从有限资金运用；资金平衡；财务计划对生产、销售的支持和影响；投资决策运用等方面分析）

成功之处：

1、  企业从期初至期末不断加大科技研发投入，重点做好新产品的市场开拓工作，提高科技

自主创新能力，提升企业核心竞争力。1-2期本公司的研发费用投入占销售收入的比例均不足3%，未达到效果，3-4期本公司在研发费用上着力投入，均占到6.5%以上，达到显著效果水平。研发投入的持续增加为不断提升产品质量提供了财务保障，从而为公司的营销和生产管理策略的实施创造了条件。销售收入的不断提升证明了加大科研费用是正确的和必要的，研发费用投入的持续增加无疑给销售部门的营销活动提供了有力的支持。

2、企业期初，生产成本过高，生产力不高，导致了企业第一期盈利不多。第二期后，企业加大了生产力，生产成本进行了调整，企业在后几期取得了高于一期的盈利。

3、本公司1-4期的单件产品总成本水平分别为337.83、324.34、336.84和331.05元，价格水平相差不多。

4本公司1-4期的利润额分别为45938、2756491、629986和1278801元，除第三期，均呈现出持续的增长趋势。

不足之处：

1、企业期初至期末，生产力的不足，导致了企业资金利用率为45%左右，有力气却用不出来。因此，企业应该加大生产力，减少其他费用。

2 信贷资金运用方面。本公司的资金利用率都不足50%。这说明本公司未能充分地利用外部的信贷资金来支持公司营销部门和生产部门的运作。因此，企业应该在信贷资金运用方面进行调整。

3、本公司1-4期均没有营业外收益。

4、模拟决策的感受：（通过模拟实践，对企业财务决策、财务管理过程的认识和改进财务活动的设想等方面；取得了哪些新的认识和提高）

工商管理模拟对于我来说是一门十分新鲜又实用的课程。它不但可以让我们实际模拟企业的运营情况，还可以让我们自己做出决策来决定企业的发展方向。可以说工商管理模拟就是我们学习管理企业的最好实践课堂。毕竟没有哪个真实的企业会交给一个刚刚毕业的学生来决定其运营方案，企业的发展也是需要有经验的管理者来进行决策的。所以说，工商管理模拟给了我们一个实现自己管理梦想、积累经验的平台。

这次校内的课程称为工商管理模拟，就是通过构建模拟企业运作的虚拟环境，让我们参与其中的学生在虚拟环境中运用已经掌握的专业知识，进行企业运作的模拟演练，熟悉企业的运作。企业运作模拟实践所构建的虚拟环境，模拟了真实的企业经营环境。

通过工商管理模拟从中体会到：第一、整体上认识生产计划的制定；第二、认识如何更好地与人互相沟通和合作；第三、提高了思考问题的严密性；第四、学会时效性，紧迫性。我深刻地感觉到自己没有把之前所学的知识融会贯通。也许我们所掌握的知识并不少，但过于零散的知识块不能在决策中起到指导作用。所以今后我们还应该加强学习，更多的注重知识间的联系关系，使知识成为一个体系。相信这样才能在今后的学习工作中发挥得游刃有余。在模拟活动中，我扮演的是财务经理的角色，我觉得作为公司的财务经理，必须要有全局视野，通过做好资金预算、筹措、分配、运用等工作，积极与公司其它部门比如生产和销售部门的经营策略协调一致，为公司的整体经营活动提供有力的财务支持。通过实盘模拟，也让我们原本书本化的知识形象化，这有助于我们理解与把握它们。

成绩                                         指导教师