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美国联邦收入税incometaxfedereal |
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凡在美国工作或有奖学金前提的读书，都需要交纳收入税，由美国联邦收取的收入税称为联邦收入税。
年收入薪水中，有一个减免部分是不需要纳税的，相当于我国的起征点这个概念。这个减免部分是相当灵活的，对单身、结婚有区别，还有些别的因素，比如是否为“Head of Household”、有无需要抚养的成员有关，都有不同的标准减免额度。是不是直接用这个标准减免，也是可以根据情况选择的。可选择的方案是自己罗列出减免清单进行累加计算，如医药费用、慈善捐助、交税情况等都可作为减免项。如果你罗列出的减免低于标准减免，那可选择按标准减免来算，这样比较有利。对65岁及以上的纳税人和失去视力的纳税人，标准减免会大大提高额度，即会有较高的起征点。
关于这个标准减免，每年也都有适当调整。从简单的推理来说，起征点提高，纳税相应减少，纳税人便可留更多可消费的美元，生活水准就会有提升。这对于低收入纳税人的效果更显著一些。从2011年至2016年，单身纳税人的标准减免额度分别为：$5800、$5950、$6100、$6200、$6300、$6300，今年的额度与去年一样，同是$6300。
收入税率对单身和结婚的人有不同的基准，每年的基准也不一样，基准数字每年略有提高。如2014年，单身、年收入在$9075以内，税率是10%；2015年，同样单身和税率的基准收入提高到了$9225；而今年的话，这个基准数字再次略升为$9275。这仅是一个例子，各个等级的基准数学每年也都略有小升。到2012年，联邦税率最高是35%，差不多是对39万以上的年薪部分征这个最高等级的税。从2013年至今，联邦税率最高已达39.6%，13年对40万以上的收入部分征此高税；今年的话是对41.5万以上的收入部分征此最高税。
设想一下，如果美国总收入联邦税每年差不多平衡，或按常理应略有走高的话，这个税率可以反映出美国就业情况趋良、薪水情况略有上升的现状。从2011年到2015年，10%税率的基准收入每年以$200左右跳升，而2015年到2016年只升了50元，对照上面的标准减免额度，今年也没有提高。据说2016年又开始难找工作了，这正好也是一个对应吧。
下面是2016年，单身状态的，各级年收入和对应税率的一个表格。
根据这个表格，很容易求出你的收入对应的联邦税了。下表是年收入、联邦收入税和税后收入的一个对应表（按照单身的标准减免额度计算）。若身在有州收入税的区域，这个税后收入还得扣掉需要交纳的州收入税，才是实际收入。
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长寿花宏图 |
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美国留学宾州纽约美国消费税sales_tax |
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消费税是一种地方税，美国州市各级议会在获得上级议会的批准后，都有权根据当地经济实际情况及政策目标确定消费税率的高低。除指定的特定商品外，无论是到商店购物，到饭店住宿用餐，还是到停车场停车，凡是要花钱的地方差不多都要支付相当于售价3%至9%的消费税。
关于特定商品，各州有各州的规则。大多数州，诸如食品、衣服、药品等生活必需品时豁免消费税，或收取较低的消费税率。如：
http://s13/middle/502a06b6nc8290382828c&690
同一个州对于不同种类的商品可能有不同的税率，如北卡州，Restaurant Dinner收税高达8.25%，Groceries的税率是2%（该项大多数州是不收税的），Clothing与Non-Prescription Drugs的税率是4.75%。各州免消费税情况可查http://www.tax-rates.org/pennsylvania/sales-tax，在右上角的州名称中选择州名后，税名选择“sales tax”，点击“Go”按钮即可查到特定州的消费税情况。
合法逃避消费税的地方是网络商店，因为美国联邦法律没有对跨州网络交易征收消费税。邮购、电视购物等的免税条件与网上购物一样，只要不在州内交易，就不用交消费税。
下面是美国各州的消费税率（按税率序），各州中文名称可以表格下面的美国简图中查得。
|
State |
Sales Tax Rate |
State |
Sales Tax Rate |
| Alaska | No Sales Tax | Arkansas | 6% |
| Delaware | No Sales Tax | Connecticut | 6% |
| Montana | No Sales Tax | District of Columbia | 6% |
| New Hampshire | No Sales Tax | Florida | 6% |
| Oregon | No Sales Tax | Idaho | 6% |
| Colorado | 2.90% | Iowa | 6% |
| Alabama | 4% | Kentucky | 6% |
| Georgia | 4% | Maryland | 6% |
| Hawaii | 4% | Michigan | 6% |
| Louisiana | 4% | Pennsylvania | 6% |
| New York | 4% | South Carolina | 6% |
| South Dakota | 4% | Vermont | 6% |
| Virginia | 4% | West Virginia | 6% |
| Wyoming | 4% | Illinois | 6.25% |
| Missouri | 4.23% | Massachusetts | 6.25% |
| Oklahoma | 4.50% | Texas | 6.25% |
| Utah | 4.75% | Washington | 6.50% |
| Maine | 5% | Arizona | 6.60% |
| North Dakota | 5% | Nevada | 6.85% |
| Wisconsin | 5% | Minnesota | 6.88% |
| New Mexico | 5.13% | Indiana | 7% |
| Kansas | 5.30% | Mississippi | 7% |
| Nebraska | 5.50% | New Jersey | 7% |
| Ohio | 5.50% | Rhode Island | 7% |
| Puerto Rico | 5.50% | Tennessee | 7% |
| North Carolina | 5.75% | California | 7.25% |
除了州消费税（State Sales Tax），政府还有联邦消费税进行物价调节、抑制消费，余后再叙。
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美国留学收入税incometax宾州纽约杂谈 |
分类： 儿在美国 |
在美国凡有收入，都需交Income Tax，即收入税。留学生的奖学金或各类校内外工作薪酬都需要交税，这个收入税由联邦税和州税两部分组成，联邦税是全国统一的，针对不同收入有不同的税率公式，每年略有调整。而关于州税，各州的税率是互不相同的，计税的方式大体也有两种。简单的一种是：不管多少收入，税率都是一样的（income tax has a single flat tax rate for all income）；另一种则按收入情况，分段交税。原则是低收入低税率，高收入高税率，结婚后则以家庭总收入情况分段交税。
2012年的州各类收入税（Income Tax、Sales Tax等）都可在网页http://www.tax-rates.org上查得。下面将宾州、纽约、伊利诺斯州、加州、北卡等州的收入税情况列表如下：
|
State |
Tax (Single) |
Tax (Couple) |
Tax Rate |
|
宾州 |
$0+ |
$0+ |
3.00% |
|
伊利诺斯州 |
$0+ |
$0+ |
5.00% |
|
印地安那州 |
$0+ |
$0+ |
3.40% |
|
纽约 |
$0+ |
$0+ |
4.00% |
|
$8,000+ |
$16,000+ |
4.50% |
|
|
$11,000+ |
$23,000+ |
5.25% |
|
|
$13,000+ |
$26,000+ |
5.90% |
|
|
$20,000+ |
$40,000+ |
6.85% |
|
|
$200,000+ |
$300,000+ |
7.85% |
|
|
$500,000+ |
$500,000+ |
8.97% |
|
|
加州 |
$0+ |
$0+ |
1.00% |
|
$7,124+ |
$14,248+ |
2.00% |
|
|
$16,890+ |
$33,780+ |
4.00% |
|
|
$26,657+ |
$53,314+ |
6.00% |
|
|
$37,005+ |
$74,010+ |
8.00% |
|
|
$46,766+ |
$93,532+ |
9.30% |
|
|
$1,000,000+ |
$2,000,000+ |
10.30% |
|
|
俄亥俄州 |
$0+ |
$0+ |
0.59% |
|
$5,100+ |
$5,100+ |
1.17% |
|
|
$10,200+ |
$10,200+ |
2.35% |
|
|
$15,350+ |
$15,350+ |
2.94% |
|
|
$20,450+ |
$20,450+ |
3.52% |
|
|
$40,850+ |
$40,850+ |
4.11% |
|
|
$81,650+ |
$81,650+ |
4.70% |
|
|
$102,100+ |
$102,100+ |
5.45% |
|
|
$204,200+ |
$204,200+ |
5.92% |
|
|
北卡 |
$0+ |
$0+ |
6.00% |
|
$12,750+ |
$21,250+ |
7.00% |
|
|
$60,000+ |
$100,000+ |
7.75% |
|
|
弗吉尼亚州 |
0+ |
$0+ |
2.00% |
|
$3,000+ |
$3,000+ |
3.00% |
|
|
$5,000+ |
$5,000+ |
5.00% |
|
|
$17,000+ |
$17,000+ |
5.75% |
