一、商业银行的业务概述

商业银行的业务大体上可分为负债业务、资产业务、表外业务。

商业银行业务类型概要

1. 负债业务

负债业务是指商业银行形成资金来源的业务。商业银行的负债业务主要有三种形式：一是被动负债，即被动地吸收存款来筹集资金。存款是商业银行最主要的负债业务，一般分为活期存款、定期存款和储蓄存款三类。二是主动负债，主动负债是商业银行通过发行比如金融债券、大额可转让定期存单等各种金融工具主动吸收资金的业务。三是其他负债，其他负债包括借入款和临时占用两类。

2. 资产业务

资产业务是商业银行资金运用项目，包括现金资产、信贷资产、证券投资等业务。商业银行的资产业务是其取得收入的基本途径。一是现金资产，主要包括库存现金、存放中央银行和同业的存款等，是商业银行保持流动性的最重要的资产。二是信贷资产，主要包括票据贴现和贷款。贷款风险管理是商业银行的重中之重。三是证券投资，是商业银行购买有价证券以求增值的业务。

3.表外业务

表外业务包括传统的表外业务和创新的表外业务，也被称为商业银行的服务业务。一是传统的表外业务又称中间业务，是在资产负债信用业务的基础上产生的，这类业务中银行只接受客户的各种委托，提供结算、汇兑等各种服务。传统的中间业务主要是结算业务、承兑业务、保管业务等，以后又发展了代理业务、信托业务和租赁业务、信用*业务、理财业务、信息咨询业务等。二是创新的表外业务。进入20世纪80年代以来，金融机构之间的竞争日趋激烈，商业银行吸收存款的业务开始不易开展，影响商业银行的收益，于是，商业银行为竞争资金来源，填补资金缺口，开展了一系列资产负债表以外的创新业务，既满足客户对服务的要求，又使其本身获得收益。金融创新业务主要包括：各种担保业务、银行的承诺业务和创新金融工具的交易。金融工具的创新为金融与经济的发展带来利弊影响，一方面使世界范围内金融业的活力和运转效率得到空前提高，成为新的金融效益增长点，并使银行的经营管理技术迈向了新的高度；而另一方面在交易中如运用不当或稍有不慎，就会成为片面追求盈利而进行的投机操作，有可能造成巨额损失，进而导致银行的破产和倒闭，甚至导致局部性或全球性的金融危机的爆发。因此，商业银行应科学地运用衍生金融工具，充分发挥其增加盈利收益的作用，同时要严格管理涉及的风险。

4. 银行资本

商业银行资产负债表内，在负债一方还列有银行资本项目。银行资本可以划分为**资本和附属资本。**资本在资本总额中所占的比重直接影响银行的经营风险。银行资本不仅为银行的发展提供资金，而且是银行可以自由支配的并能够承担未来的不确定性损失的缓冲器。同时，资本的充实程度与持续性有利于增加公众对银行财务能力的信心。这些功能对于保证银行持续经营具有重要意义。

除上述传统的银行业务划分，还有一种对商业银行业务划分的方法，是当前美国商业银行在实践中对业务领域所进行的划分方法。其内容包括：商业银行业务、消费者银行业务、资本市场业务和资产管理业务，前两个我们通常称之为商业银行业务，后两个我们通常称之为投资银行业务。商业银行业务包括现金管理、吸收存款、发放小额贷款或不动产贷款、国际贸易融资、租赁等，是传统的商业银行业务；消费者银行业务包括与消费者相关的一些资产负债业务，如信用*、借记*等*类产品、房屋按揭、汽车等耐用消费品贷款、学生助学贷款等；资本市场业务包括银团贷款、资产证券化、杠杆融资、有价证券承销与代理业务、企业并购、财务顾问、管理咨询等，这部分业务是在金融创新、金融管制作出适应性调整环境下发展起来的，并为银行带来了丰厚的利润；资产管理业务包括个人信托、证券经纪、共同基金、保险、公司信托、机构服务等。西方商业银行的这类业务成长迅速，而且创造的利润几乎占到全部利润的一半左右，从其对利润的贡献反映出这总分业务地位的重要性。

    资料来源：

马亚.商业银行经营管理学.大连：东北财经大学出版社，2017（6）：16-20

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