【课程背景】

新时代、新发展、新使命、新责任，内部审计地位和作用日益凸显。全面履行内部审计职责，致力内部审计在新时代的高质量发展，实现企业价值与内部审计人员价值双提升，是国家、企业及内部审计人员的共同期待和重要任务。

内部审计如何助力企业高质量发展？

当前，随着全社会从互联网时代向数字时代的变迁，数字经济的蓬勃发展，数字化转型 ( Digital Transformation : DX ) 成为一个全球性的趋势。面对这个黄金机遇，内部审计需要顺势而为，主动作为。而要做好数字化审计要解决两个关键认知困境和实践困境？

【课程收益】

观念：内部审计数字化转型的逻辑及实现路径

准备：数字化体系如何建立及应用

掌握：风险导向的审计关键内容和处理方式

掌握：内部审计报告撰写

【课程对象】内部审计人员及相关人员

【课程时长】1天

【课程大纲】

第一单元 ：深刻了解审计数字化转型？

n 企业数字化长啥模样？

1、企业管理驾驶舱（模型与报告）

2、好的驾驶舱得具备的条件

3、驾驶舱设计的原则－4D原则

4、从哪些角度去选择数据

5、简单的驾驶舱的表现方式（EXCEL）

6、依附于企业数字化转型为基础

 

n 数字化转型在财务、审计的应用前景

1、审计数字化转型的抓手财务转型数字化转型

ü 数据不及时，无法指导管理

ü 数据不连贯，统计口径大，业财数据分离

ü 数据不准确，财务无法获取真实的业务数据

2、数字化转型在财务中的应用

ü 业财流程一体化，从控制考核到数据服务

ü 财务流程数字化，精细、实时、多元、动态、可视化

ü 财务数字智能化，财务从核算反映到智能决策，从管理控制到决策支持

3、数字化转型在审计中的应用前景

ü 审计人员从技术型向业务专家型转变

ü 审计方法从远程审计向持续审计转变

第二单元：观念：审计工作人员如何接受数字化转型挑战？  

1、观念转变与能力的提升

2、配合企业数字化转型和财务数字化转型做到无缝对接

3、内控评价体系搭建

4、风险指标设置

5、系统功能实现

 

第三单元：能力：内审人员具备的能力（案例解析）？

1、函证：银行存款、借款，往来账款，应收、应付票据等；

2、盘点：存货、固定资产、有价证券；

3、账龄分析：往来账款；

4、会计报表各项目明细资料填写（附软盘）；

5、提供审计基准日存在的资产抵押、对外担保、未决诉讼、未

决索赔、税务纠纷、经济仲裁、行政处罚、应收票据贴现等资 料及情况；

6、提供关联方关系及各项关联交易资料。

7、重点的合同

8、永久性档案及一般资料清单

9、案例解析：采购及付款内部流程控制

10、案例解析：营运资金管理

第四单元：会计控制为审计监督打下良好的基础？

1、什么会计控制

2、会计控制与内部控制及全面风险管理关系

3、案例说明会计控制对企业影响

4、健康的合法和合规的数据取得的路径

5、会计控制手段

6、企业风险识别、评估和应对的策略

COSO、和萨班斯法的主要内容解读

7、 财务人员在企业会计控制和内控中重要角色

8、 三张财报合规的第一步：真实反映企业的业务

第五单元：如何做好健康数据采集？（内控程序审核－从源头开始）

1、 数据采集保障措施

2、 数据采集系统的效率和控制

3、 需要财务和业务人员要做好哪些工作

第六单元：风险导向的内部审计的正确打开方式？

1、风险导向的审计思路

2、以风险为导向的内部审计框架

3、风险导向的内部审计流程

4、经营与投资项目的重大风险识别  

第七单元：审计报告的撰写的方法？

1、  内部审计报告的七个基本要素

2、  有效内部审计报告的三个要求和八个质量标准

3、  内部审计报告的撰写中常见的问题

4、  内部审计报告撰写的十项原则及方法技巧