现金流量表（Cash flow statement）分为三块；即经营活动产生的现金流量（Cash flow from operating activities）, 投资活动产生的现金流量（cash flow from investing activities）和融资活动产生的现金流量（cash flow from financing activities）。换句话说企业现金主要的来源就是这三块。

1. 经营活动产生的现金流量指的是企业通过它的主营业务或者日常经营活动所产生的现金流量。这块应该是企业现金流的主要来源。这些现金流的计算主要与资产负债表（Balance sheet）中的current asset 和current liability 有关。

2. 投资活动产生的现金流量指的是企业要通过投资购买厂房，机器设备及外面设立子公司所产生的现金流。这些现金流的计算主要与资产负债表中的Non-current asset 有关。

3. 融资活动所产生的现金流量指的是企业通过融资所获得的现金流。融资包括借贷和上市融资。这些现金流的计算主要与资产负债表中的Non-current liability和owners’ equities 有关。

企业赚不赚钱并不能简单的看利润表（Income statement）上的税后利润。有些企业账面上有税后净利，但如果经营活动产生的现金流为负数，则该企业必然有问题。这些企业可能是虚增了应收账款或者收入， 但却有大量的应收账款出现了坏账。另外现金流量表要依赖于Income statement 和 Balance sheet 来制定的。