《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告 》（文号：国家税务总局公告2022年第27号 发布日期：2022-12-30 ） 对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（a类，2017年版）》部分表单和填报说明进行了修订。同时，未修订的部分有许多申报点容易填报错误。

本次课程带领大家掌握最新的申报表及填报说明中重点难点问题，同时将已整理好的全套申报表及填报说明（总局至今未发布）以电子版赠送各位学员，以高质量完成企业所得税2022年度纳税申报。

【课程特色】将理论性、实践性与趣味性相结合，讲解深入浅出，演绎通俗易懂，旁征博引，诙谐幽默，将枯把枯燥的知识讲得很朴实很贴心，其授课和人格魅力均为学员赞服。

1、及时掌握最新申报表格式与填报要求。

2、深刻领会申报中的重点和难点

3、将税收筹划落实到年度申报环节，将税务风险在年度申报中得到有限控制。

企业高管、财务总监、财务经理、税务负责人

【学习时长】1天，标准课时6小时

【授课老师】高级会计师、资深注册会计师、税务培训专家、税务规划专家、中南财经政法大学兼职教授

第一部分：最新修订解析

1、 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（a105080）表单样式及填报说明、

2、 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》（a105100）表单样式及填报说明、

3、 、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（a107010）表单样式及填报说明、

4、 、《研发费用加计扣除优惠明细表》（a107012）表单样式及填报说明

5、 、《减免所得税优惠明细表》（a107040）的表单样式及填报说明

6、 《纳税调整项目明细表》（a105000）的填报说明

第二部分：重点难点解析

1、 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益案例

2、 交易性金融资产初始投资调整案例

3、 公允价值变动净损益案例

4、 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用案例

5、 A105000 纳税调整项目明细表第30行填报案例

6、 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额案例

7、 A105030 投资收益纳税调整明细表案例

7.1交易性金融资产

7.2长期股权投资 

8、 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表案例

9、 专项用途财政性资金纳税调整明细表案例

10、 职工薪酬支出及纳税调整明细表案例

11、 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表案例

12、 捐赠支出及纳税调整明细表案例

13、 高新技术企业2022年4季度新购置设备一次性税前扣除案例

14、 中小微企业购置单价 500 万元以上设备器具案例

15、资产损失税前扣除取消报送资料及证明

16、基础设施领域不动产投资信托基金案例

17、跨地区经营汇总纳税企业总机构和分支机构因享受15%优惠政策适用不同税率的案例