1、跨境转移资产不属于洗钱罪的行为方式。

2、违法发放贷款罪的主体是银行或者其他金融机构的工作人员。

3、信用卡诈骗罪、贷款诈骗罪、有价证券诈骗罪只能由自然人构成。

4、乙为其妻投保意外伤亡保险，后将其妻杀害后伪造了车祸现场的，乙成立保险诈骗罪与故意杀人罪的想象竞合犯，择一重罪论处。

5、纳税人缴纳税款后，又采取欺骗手段骗取国家出口退税的，成立骗取出口退税罪。

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