流行于西方的贷款五级分类法,只要第一还款来源出现了问题,而需要第二还款来源归还贷款时,该贷款就将被定为次级类贷款,即属于不良贷款的范畴。第一还款来源的重要性受到了充分的强调,而贷款担保只是一种象征性、警示性和保护性的额外保障。处理贷款担保是一种不得已而为之的做法,这一事实本身即意味着贷款决策和正常贷款管理的失败。

贷款风险评价是全方位、多层次的,包括借款原因分析、财务分析、非财务性风险分析,如行业风险、政策风险、管理风险分析以及担保分析等。着眼于第一还款来源,揭示企业还款能力的借款人财务分析是贷款风险评估的核心。要坚决纠正以往只重贷款担保,忽略借款人财务分析的做法。

贷后管理是一个十分重要的环节,而在防范,化解贷款风险的工作中更起着不可替代的作用。

另文：

银行可根据信贷风险管理工作的需要, 建立“审、贷、查”相分离的内部制约机制, 明确贷款调查、贷款审查、贷款审批、贷款稽核等每个岗位的职能和权限；每个岗位之间相互独立, 互相制约, 为降低信贷风险提供强有力的组织机构保障。

1.强化贷前风险甄别与控制

一是, 强化信贷员的信息搜集分析职责, 明确责任, 提高信息甄别能力。二是, 建立适合中小企业特点的贷款审查制度。在防范风险的基础上, 适当简化贷款审查程序, 建立授权授信制度, 并借鉴国外银行经验, 逐步建立中小企业贷款的规范化、标准化的操作流程, 提高贷款审批效率。

2.加强贷款监测与增值服务

一是加强对中小企业的动态监控。信贷员要定期、不定期对企业进行访问和检查, 重点监控企业的贷款投向, 项目进展、技术、产品和市场动态, 及时发现问题, 采取有效措施, 控制风险。二是加强对企业的增值服务。利用银行的信息、技术、人才优势, 及时为企业的技术开发、市场开拓等提供相关信息咨询, 并重点对企业财务管理提供帮助, 以提高企业经营成功率, 掌握更充分内部信息。

3.完善贷后风险控制与补救内控机制

一是规范贷后治理程序和内容, 从信用发生到收回必须建立严格、规范、科学的治理程序, 明确各环节治理内容和要求, 建立考核制度。