这两天时间看了天涯的一个长贴，应该是一个大行的中高层写的，很写实。总结银行经营中的一些变通做法，真是应了一句话，叫上有政策，下有对策。本人一直是纸上谈兵，非常想了解实际情况，好在现在有网络，能不出屋而获得一些宝贵的感性认识。

     一、绕过贷存比

     比方说某银行有存款200亿，而贷款己达125亿，如果存款不增长，按贷存比75%的要求，只能再放25亿了，且看如下变通。对客户放贷100亿，则贷款增加100亿，同时客户账户中存款增加100亿，这时，存款300亿，贷款225亿，刚好顶线。那么，客户既贷了款，肯定是要转走的，这样，存款就还只有200亿，贷存比超标了。但银行不让转走，把客户的100亿存款算作保证金存款，然后给客户开100亿全额承兑汇票，客户再去找其他银行贴现，全额承兑不算贷款，你看多好。客户太好欺负了， 一方面贷了款，一方面拿不到钱，还得再找别人贴现去，当然，也可以票据直接转让，这就是客户的事了。这样，基层人员就完成了拉存款的任务。如果某家银行的存款增长主要靠保证金存款，你就知道是如何一回事了。

    二、存款冲时点

     有的办法超出想象，竟然是月末提前下班，你取钱时，没人了，或者提大额的，负责人故意不在。还有风险大的办法，是把同业存款直接记成同名的对公存款，被查到的概率很小，一旦查到，呵呵，就说记账差错，轻轻处理一下。同业存款也是存款，但是在计算贷存比时，同业存款要剔除，所以银行在考核时存款时，主要看重对公存款与储蓄存款。

   三、中间业务

    提前确认服务收入，一些长期贷款，配套服务的提供是陆续展开的，按会计准则，应该随着服务提供的进度，延迟确认收入，不能在贷款发放时一次性确认。但实际上，有的就是一次性确认，造成中间业务收入虚高。更有甚者，收了服务费，贷款没批下来，苦主找上门来，不着急，找下一个要求贷款的企业，先行收了手续费，还前一个。看来中间业务，尤其顾问费之类的，要小心，可持续性值得怀疑。

    四、层层加码

    一级分行对二级分行的考核是略有弹性的，二级分行为了完成一级分行的绩效，会把任务加码，分解到支行，有良心的加码20%，没良心的加码一倍，确保即便大部分支行员工不能完成任务，二级分行的领导也能拿到绩效。那么，当二级分行完成了任务，拿到了绩效，由于支行大部分没完成，其实是拿不到的，并且支行对此一般也不知情，只当是没完成任务。呵呵，多黑。

   综上，银行的绩效考核压力山大，为了指标达标，用尽各种手段，也透支了一部分未来的业绩，各种指标的下达未必科学，造成了效率的浪费。比如提前确认中间业务收入，上峰要求中间业务收入要达到多少多少，下边没办法，只能这样应付。再比如贷存比指标，感觉有了资本充足率的指标，为什么还要贷存比指标？有的银行吸存能力强，放贷水平差，有的则相反，如果后者吸收前者的同业存款，然后放出去，两全其美。但由贷存比限制，吸收存款能力差的也被逼着去抢存款，存款竞争非常不理性，尤其月末冲时点之类的，造成存款在月末与月初那几天大幅波动，一点社会价值也不会创造。

    另外，帖子中还有一些东东非常有意义，作者从去年就预测贷款增速会下降，实体经济贷款需求下降，开发贷下降，平台贷下降，贷款出口很小。还列举了贷款存量中的一些风险因素，比如钢贸企业贷款，以及为了掩盖风险，银行与企业共同玩的一些10个茶壶六个盖的游戏，呵呵，原帖见 http://www.tianya.cn/publicforum/content/develop/1/587012.shtml。