PART 01

异地缴纳社保（社保代缴）

异地缴纳社保的三类场景：
第一类，工作所在地缴纳社保。通俗的理解，企业注册在A地，员工上班地点在B地，或企业考虑在A缴纳社保成本高，或者员工需要在上班所在地缴纳社保，以满足医疗、子女教育、购房、养老等需要在上班所在地缴纳社保的需求，于是企业就找第三方代自己给员工缴纳社保。
第二类，员工户籍所在地缴纳社保。员工称自己需要在户籍地买房子、领取养老金；
第三类，员工家属或未来计划生活地缴纳社保。排除上述两类情况，员工称存在购买房子、子女教育、退休等需求。
企业基于招聘、用人、留人，或者成本节约的角度，对于员工异地缴纳社保的需求一般都会给予满足，但是企业又无法或不愿意在社保缴纳地注册成立企业，于是只能找第三方来代替自己缴纳社保。
PART 02

异地缴纳社保的四种操作

第一种，委托人力资源公司，以人力资源公司的名义为员工缴纳社保，是实践中比较典型的场景。

第二种，委托关联企业，以关联企业的名义为员工缴纳社保。
第三种，委托分公司，以分公司的名义为员工缴纳社保（是合规程度最高的一种）。
第四种，员工自己找企业缴纳社保（挂靠），企业负责承担费用。

PART 03

异地缴纳社保是否合法呢？

“法律已经有规定” 论有观点认为，《中华人民共和国劳动合同法实施条例》第十四条规定，劳动合同履行地与用人单位注册地不一致的，有关劳动者的最低工资标准、劳动保护、劳动条件、职业危害防护和本地区上年度职工月平均工资标准等事项，按照劳动合同履行地的有关规定执行；
用人单位注册地的有关标准高于劳动合同履行地的有关标准，且用人单位与劳动者约定按照用人单位注册地的有关规定执行的，从其约定。
所以，我们认为“等事项”包含了社会保险的缴纳，所以异地缴纳社保是合法的。

编者注：
“等事项”包含了什么呢？目前法律没有明确的规定，所以“等事项”不等于异地缴纳社保合法。

“法无禁止，即可以” 论有观点认为，异地委托代缴社会保险的行为与现行法律规定并不冲突，法律并无明确禁止，所以是合法的。

编者注：
社会保险缴费属于企业和劳动者的法定义务，社保费用的征收属于行政性的行为，不能简单套用民法的思维去判断。

“财政部、税务局已经认可” 论有观点认为，财政部、国家税务总局《关于进一步明确全面推开营改增试点有关劳务派遣服务、收费公路通行费抵扣等政策的通知》（财税〔2016〕47号），证明财政部、国家税务总局出台规范性文件对代理缴纳社会保险、住房公积金的纳税及发票开具作出明确规定，证明代理缴纳社会保险这一行为的合法性已由财政部、国家税务总局所认可。

编者注：
社保缴纳的法律基础是劳动关系的存在，有发票、业务关系无法推导出来劳动关系，更推导不出来社保关系。

“人社部已经认可” 论有观点认为，《人力资源社会保障部对十二届全国人大四次会议第8514号建议的答复》（人社建字〔2016〕39号），证明人力资源社会保障部出台规范性文件明确规定了在重复参保的情况下，劳动者对选择保留任一社会保险关系和账户拥有自主决定权，证明劳动者有权自主选择社会保险缴费地，该规范性文件也证明人力资源社会保障部未禁止异地缴纳社保的普遍实践。

编者注：
注意人社部讲的是同时符合缴纳社保的情况之下，劳动者可以选择最适合自己的地方，社保代缴和重复参保两者不能相提并论。

“普遍存在，即合法” 论有观点认为，异地委托代缴社保费在实践中普遍存在，《中国对外服务工作行业协会2018年度会员单位经营情况调查统计报告》，证明中国对外服务工作行业协会的108家会员单位为9909719名员工提供人事社保代理服务，普遍存在的就是合法的。

编者注：
考试人员都作弊不等于作弊是正确的。

“员工自愿，即合法” 论  有观点认为，异地缴纳社保是员工自愿的，员工自身利益并未受到损失，所以企业没有侵犯员工的合法权益，所以异地缴纳社保是合法的。

编者注：
社会保险缴费属于企业和劳动者的法定义务，既然是法定义务，企业和劳动者任何一方或双方的承诺，都不能对抗法律。

“社保局允许缴纳，即合法” 论有观点认为，我们这些年都是这样做的，社保局也是认可，所以就是合法的，如果不合法，也不会允许我们缴纳。

编者注：
现实社保以前不审查是否签署劳动合同，允许缴纳不等于合法。

答案：不合法。

社会保险关系是基于劳动关系的存在，A企业和劳动者存在劳动关系，A企业就需以自己的名义给劳动者缴纳社保。同时，根据《社会保险法》第五十七条第一款的规定，用人单位应当向当地社会保险经办机构申请办理社会保险登记。

《社会保险费征缴暂行条例》《社会保险稽核办法》规定，缴费单位必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，参加社会保险，缴费单位、缴费个人应当按时足额缴纳社会保险费。

综上，异地缴纳社保是不合法的。

PART 04

异地缴纳社保的风险是什么？

补缴社保、滞纳金、罚款。企业未在注册地给员工缴纳社保时，员工可以通过投诉等方式要求在企业注册地补缴社保，劳动监察部门、社保征缴部门均会给予支持。
企业未按时足额缴纳社会保险费的，由社会保险费征收机构责令限期缴纳或者补足，并自欠缴之日起，按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，由有关行政部门处欠缴数额一倍以上三倍以下的罚款。
以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取社会保险待遇的，由社会保险行政部门责令退回骗取的社会保险金，处骗取金额二倍以上五倍以下的罚款。
赔偿损失。员工需要社会保险待遇时，比如，工伤、生育、医疗、失业、养老待遇，因为异地缴纳社保导致员工无法享有待遇时，企业存在赔偿的风险。
涉嫌刑事犯罪。第十二届全国人大常委会第八次会议通过《关于<中华人民共和国刑法>第二六六条的解释》“全国人民代表大会常务委员会根据司法实践中遇到的情况，讨论了刑法第二百六十六条的含义及骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险金或者其他社会保障待遇的行为如何适用刑法有关规定的问题，解释如下：以欺诈、伪造证明材料或者其他手段骗取养老、医疗、工伤、失业、生育等社会保险金或者其他社会保障待遇的，属于刑法第二百六十六条规定的诈骗公私财物的行为。”

PART 05

异地缴纳社保合规的解决方案

方案01

劳动合同用工转劳务派遣用工

企业选择劳务派遣用工时，需要注意“三性”岗位、10%比例的限制，同时劳务派遣公司或者分支机构，应当设立注册登记在用工所在地。
实践中，有些企业的员工分散在全国各地，每个城市可能只有1-2名员工，这时候就需要多家劳务派遣机构或一家在全国各地有机构或分支机构的企业。同时由于体量小、交付成本高等因素，劳务派遣机构对于这类业务并不感冒。

方案02

劳动合同用工转外包用工

外包不需要关注“三性”、10%比例的问题，但是，企业将会失去对员工的管理权限，不能要求员工遵守自己的各项管理制度，不能安排工作任务，放弃对劳动过程做管控，监督、检查劳动的结果。

方案03

企业自设公司或分公司，并转移劳动关系

这类方案适用于人员相对集中的场景，若类似上述1-2个人的情况，显然这种方式的管理成本是比较高的，同时很多企业对于设立公司或分支机构亦有着严格的要求。

方案04

回归到企业自己缴纳

企业直接在注册地缴纳社保是符合法律规定，不需要员工签字同意的。但是，可能有引起员工不满而辞职，或者员工要求企业在其注册地补缴社保。

方案05

转换民事合作的BTB

即企业和劳动者做劳动关系的解除并支付经济补偿，或者做劳动关系中止，或者将经济补偿作为入伙的资金，企业和劳动者成立新的企业，该企业作为其供应商或关联企业。
这时候，企业可以选择成为中台，为新成立的企业提供代理服务，包括企业登记注册、财务记账、人事及社保相关手续事务等。方案06

转为民事合作的BTC

即企业和劳动者做劳动关系的解除并支付经济补偿，或者做劳动关系中止，或者解除劳动合同暂时不支付经济补偿，企业和劳动者建立承担、代理、咨询等民事法律关系，由劳动者个人以自由职业者身份缴纳社保。
方案07

业务整合+劳动关系转移

企业可以考虑整合业务，将业务划归到当地的关联企业，同时把人员劳动关系转移到关联企业。