加载中…私募基金清算指南
(2018-11-06 10:29:27) | 分类： 时事杂谈 |
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一个完整的私募项目包括“募投管退”四个步骤，不论合同到期，赚了钱和投资人一块分红也好，或是跌破止损，提前清算也罢，退出作为最后一个环节，都有着不可代替的作用。俗话说，会买的是徒弟，会卖的才是师傅，本文主要讲解如何在中基协系统进行清算，其他有关私募退出等问题欢迎添加小编微信进群交流。
私募基金投资项目全部退出的或者出现基金合同约定的清算情形，需要对私募基金进行清算，将基金财产在支付各项费用、缴纳税款、清偿债务后的剩余财产按照届时投资人的份额比例或基金合同约定的比例进行分配。
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前期准备
1、确定清算理由：
至于清算理由，只要清盘原因客观合理，就可以随时清盘，产品存续期也没有明确要求。协会列出的清算理由如下图：
2、确定基金终止日：
基金终止日，即基金最后运作日，一般为基金存续期届满日、基金份额持有人大会/股东会/合伙人会议决议通过决定终止日。
3、确定基金清算开始日期和截止日期：
清算开始日期，指“基金合同”或“清算报告”中约定的清算开始日期。清算开始日期可以是基金终止日当日，也可以是此后的某一日期。
清算截止日期，指本基金完成清算并将清算款支付给投资者的日期。
4、确定清算组(人)构成：
清算组(人)一般由托管人和管理人担任。但公司型和有限合伙型私募基金还要遵守《合伙企业法》、《公司法》以及基金合同等关于清算组(人)成立时间、构成以及清算组成员工商备案的要求。
5、变现基金资产：
基金终止日之前变现基金资产，除非无法变现(如股票停牌)。需特别注意新股申购业务是否结束、现金管理业务是否取消等。
6、归集清算资产
将所有现金资产全部转入托管账户。
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发布清算公告
1、制作《清算公告》；
2、发送“清算协调人”邮箱(非必要)；
3、经“清算协调人”确认后，打印盖章(非必要)；
4、盖章后的公告向投资者发布(同时发送托管、外包及清算协调人邮箱)，如果是公司型和有限合伙型私募基金，还应当在清算组成立10日内通知债权人，并于60日内在报纸上发布清算注销公告。
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制作《清算报告》
1、制作《清算报告》；
2、《清算报告》发送“清算协调人”；
3、经“清算协调人”补充并确认后，打印盖章；
4、扫描盖章后的《清算报告》，发送托管邮箱；同时，请参照托管账户销户流程，提交销户申请，办理销户事宜。
注：托管机构一般要求先行制作提供《清算报告》，并作为划款的依据。但《公司法》、《合伙企业法》要求在剩余财产分配完毕后制作《清算报告》。
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进行清算
1、资金划拨：
按照《清算报告》出具相关划款指令(如需帮助可联系“托管划款人员”)：
2、资产分配：
监督机构按照《清算报告》、资产分配明细表或者划款指令等证明资料要求，将募集专户中现金资产分配给投资者，完成清算。
3、二(N)次清算：
如基金终止日有未变现资产，则变现或部分变现后，需再次清算。请出具二(N)次清算说明，并再次清算重复以上的动作，即支付费用、资产转入募集账户、进行资产分配等。
4、销户事宜--包括募集账户、托管账户、证券账户、期货账户等。
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清算备案
清算完成后需要在资管业务报送平台做基金清算，同时在“私募投资基金信息披露备份系统”，进行信息披露。
特别提醒：基金产品需首先完成季度数据更新之后才可以进行基金清算。
1、点击“产品备案”。
2、下拉菜单的最后一项即为“基金清算”，点击进入基金清算界面。
3、点击右边的“+基金清算”，进入基金清算信息填报界面。
以上2幅图就是基金清算信息填报界面。
4、选择清算原因。
这里要注意，如果清算原因选择了：依基金合同约定，基金合同当事人协商一致决定终止或份额持有人大会/股东大会/合伙人会议决议通过，决定终止这两项，还需要填写清算事由，见下图。
5、选择“清算开始、截止日期”，这两项内容在清算报告中即可查询。
6、填写“清算次数”，清盘报告中会显示该基金产品是一次清算，还是多次清算。
7、选择“清算组构成”：主要根据基金合同中有关清算组人员构成的约定进行勾选。在合同中没有约定的情况下，一般勾选基金管理人和托管机构；如有投资者参与，则在清算报告中也需要投资者签字确认。某些股权类产品的清算组可能会涉及会计师事务所及律师事务所等机构。
清算组(人)一般由托管人和管理人担任。但公司型和有限合伙型私募基金还要遵守《合伙企业法》、《公司法》以及基金合同等关于清算组(人)成立时间、构成以及清算组成员工商备案的要求。
8、上传“基金清算报告”，不大于5M的PDF文件，或者压缩文件。
9、填写“投资者信息更新”及“私募基金清算情况表”，填写截止基金最后运作日（清算开始日）的相关信息，类似于资管平台基金季度运行信息。
10、上传经管理人（投顾）盖章的“基金清算承诺函”，承诺函可在系统内下载，详见下图。
温馨提醒：
近期有清算的产品接到反馈：请在清算报告中包含投资者签字或盖章或者上传清算知晓函。所以如果清算报告中没有投资者参与的话，建议在管理人（投顾）需要说明问题的文件（可上传多个）处，上传投资者签署的提前终止确认函或清算公告知晓回函。
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工商注销登记
除契约型私募基金外，有限合伙型私募基金和公司私募型基金，还需要在基金业协会办理完毕清算备案后，进行工商注销登记手续。
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