加载中…上海外管局：关于转口贸易外汇管理有关问题的解释
(2013-05-06 23:50:58)
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转口贸易基础交易真实性外管局上海外汇管理 |
分类： 商业金融法律发展最新信息 |
关于转口贸易外汇管理有关问题的解释
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一、新政要求出待核查账户时审核付汇凭证，如客户除了该笔转口贸易收汇，没有其他自有资金可用于付汇，银行是否认可以审核客户转口贸易项下的汇款申请书和相关付汇单据，并将汇款申请书作为付汇凭证，为客户办理待核查账户资金的划转，资金转入经常项目账户后于当日即办理转口贸易付汇。由于从事先收后支转口贸易的企业通常用转口的收入款进行该笔项下对外支付，而不会用自有外汇资金垫付，如必须先用自有资金支付后才能动用收入款无意有违商业惯例，对缺少自有资金的客户则面临停止转口贸易业务的困境。0 `' Z( d: A; \: O, C: t: M# G
答：按《关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］11号，以下简称《通知》）第二条规定：转口贸易先收后支项下，企业以自有外汇资金或人民币购汇对外支付后，转口贸易外汇收入才能按规定从待核查账户中划转/结汇。6 H6 f+ P5 U2 V ~6
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二、目前办理转口贸易收入申报时,“本笔是否为出口核销项下收汇”中勾选“否”，新政实施后是否应改为勾选“是”？8 b$ V- o% e' G$ c2 t
答：企业进行转口贸易外汇收入申报时，在“是否核销（查）”中勾选“否”。
三、客户申请待核查账户资金的结汇或划转时，是否需要填写《出口收汇说明》？如不需提供《出口收汇说明》，则银行没有凭以为客户办理资金划出的凭证；如需提供《出口收汇说明》，收汇类型是否选择“无货物报关项下”？
答：企业按规定办理出口收汇待核查账户中转口贸易外汇收入的结汇或划转手续时，无需填写《出口收汇证明》。
四、银行在办理转口贸易收入从待核查账户资金结汇或划转前，是否需要登录核查系统？如是，是否在“无关单收汇金额登记”界面，按“其他”的类型记录对应的金额？( [7 J% e' Q0 u3 c8 Z7 C
答：银行为企业办理转口贸易外汇收入从出口收汇待核查账户划转或结汇手续时，无需登录“出口收汇联网核查系统”。% s; r4 Y" ~- t+ L, `
五、新政要求银行在办理转口贸易收入从待核查账户资金结汇或划转时，审核转口贸易收入结汇或划转金额是否超过相应支出金额20%，如遇客户一笔收汇、分笔付汇的情况，银行是否可以根据每笔付汇金额的120%从待核查账户内划出资金，直到该笔转口收入款全部划出为止？举例如下：1 M O( Z: b. _( _2 I. U1
W
转口收汇100万美元，入待核查账户
转口支付日期
支付金额
支付后从待核查账户划出收入款金额
T
20
24 0
l z3 F/ N$ @8 w; P/ P; w5
Z
T+1
30
36 6
N! Z5 Y& b* |. }( J' b% {
T+2
30
36
T+3
4
总计
80
100 2
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答: 转口贸易先收后支项下，企业按相应转口贸易进口合同约定全额对外支付后，转口贸易外汇收入才能按规定从待核查账户中划转/结汇。如分笔对外支付，则相应进口合同执行完毕后，转口贸易外汇收入才能按规定划转/结汇。
六、新政是否同样适用于区内企业和跨境贸易人民币结算？
答:保税监管区域内企业不适用《通知》。转口贸易项下出口合同的外汇收入须进入出口收汇待核查账户。. _# H0 y& a& Q, x' q! ^
七、转口贸易的收、付汇是否必须在同一家银行的同一网点办理？
答：《关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》对此没有特别规定。5 }' Y& }' \" x1 B" [8 Q7 \
八、在办理从待核查账户转出收入款后，银行是否须在付汇凭证上批注“已从待核查账户转出xxx”，以控制同一张付汇凭证不会用来重复办理待核查账户中款项的转出。5 p( Q, D. t T3 Y# A2 u$
M
答：为控制风险，银行可以按上述操作流程为企业办理划转手续。
联 系 人： 罗瑛
邬晓明
杨韵文
联系电话：58845510
58845271
58845257 '
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中国国家外汇管理局上海市分局
2011-4-19 {'
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一、新政要求出待核查账户时审核付汇凭证，如客户除了该笔转口贸易收汇，没有其他自有资金可用于付汇，银行是否认可以审核客户转口贸易项下的汇款申请书和相关付汇单据，并将汇款申请书作为付汇凭证，为客户办理待核查账户资金的划转，资金转入经常项目账户后于当日即办理转口贸易付汇。由于从事先收后支转口贸易的企业通常用转口的收入款进行该笔项下对外支付，而不会用自有外汇资金垫付，如必须先用自有资金支付后才能动用收入款无意有违商业惯例，对缺少自有资金的客户则面临停止转口贸易业务的困境。0 `' Z( d: A; \: O, C: t: M# G
答：按《关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发［2011］11号，以下简称《通知》）第二条规定：转口贸易先收后支项下，企业以自有外汇资金或人民币购汇对外支付后，转口贸易外汇收入才能按规定从待核查账户中划转/结汇。6 H6 f+ P5 U2 V
二、目前办理转口贸易收入申报时,“本笔是否为出口核销项下收汇”中勾选“否”，新政实施后是否应改为勾选“是”？8 b$ V- o% e' G$ c2 t
答：企业进行转口贸易外汇收入申报时，在“是否核销（查）”中勾选“否”。
三、客户申请待核查账户资金的结汇或划转时，是否需要填写《出口收汇说明》？如不需提供《出口收汇说明》，则银行没有凭以为客户办理资金划出的凭证；如需提供《出口收汇说明》，收汇类型是否选择“无货物报关项下”？
答：企业按规定办理出口收汇待核查账户中转口贸易外汇收入的结汇或划转手续时，无需填写《出口收汇证明》。
四、银行在办理转口贸易收入从待核查账户资金结汇或划转前，是否需要登录核查系统？如是，是否在“无关单收汇金额登记”界面，按“其他”的类型记录对应的金额？( [7 J% e' Q0 u3 c8 Z7 C
答：银行为企业办理转口贸易外汇收入从出口收汇待核查账户划转或结汇手续时，无需登录“出口收汇联网核查系统”。% s; r4 Y" ~- t+ L, `
五、新政要求银行在办理转口贸易收入从待核查账户资金结汇或划转时，审核转口贸易收入结汇或划转金额是否超过相应支出金额20%，如遇客户一笔收汇、分笔付汇的情况，银行是否可以根据每笔付汇金额的120%从待核查账户内划出资金，直到该笔转口收入款全部划出为止？举例如下：1 M
转口收汇100万美元，入待核查账户
转口支付日期
T
T+1
T+2
T+3
总计
答: 转口贸易先收后支项下，企业按相应转口贸易进口合同约定全额对外支付后，转口贸易外汇收入才能按规定从待核查账户中划转/结汇。如分笔对外支付，则相应进口合同执行完毕后，转口贸易外汇收入才能按规定划转/结汇。
六、新政是否同样适用于区内企业和跨境贸易人民币结算？
答:保税监管区域内企业不适用《通知》。转口贸易项下出口合同的外汇收入须进入出口收汇待核查账户。. _# H0 y& a& Q, x' q! ^
七、转口贸易的收、付汇是否必须在同一家银行的同一网点办理？
答：《关于进一步加强外汇业务管理有关问题的通知》对此没有特别规定。5 }' Y& }' \" x1 B" [8 Q7 \
八、在办理从待核查账户转出收入款后，银行是否须在付汇凭证上批注“已从待核查账户转出xxx”，以控制同一张付汇凭证不会用来重复办理待核查账户中款项的转出。5 p( Q, D. t
答：为控制风险，银行可以按上述操作流程为企业办理划转手续。
联 系 人：
联系电话：58845510
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