利率风险的度量方法:

收益观（Earnings Perspective）： 根据这一方法，银行通过预测其资产和负债及产生的利息来估计未来一段时间内的净利息收益情况。一般而言，银行是通过模拟未来利率的多种不同收益来度量其风险收益的。

经济价值观(Economic Value Perspective)： 对于该计量方法，银行需计算其目前的资产和负债的经济价值，以及经济价值对利率的敏感性。根据这一定义，银行资产和负债的价值差就等于其资本的经济价值。这种风险计量方法有时又称股权经济价值(EVE)敏感性，或股权组合久期。

利率风险的主要来源：

重新定价风险： 是指产生于银行资产和负债期限结构不匹配的风险。例如，如果银行利率敏感性资产小于利

相关。利率指数差的变化会影响银行的收益或内在经济价值。

4.期权性风险：是一种越来越重要的利率风险，来源于银行产品所衍含的期权。一般而言，期权赋予持有者在未来某一时间点买入或卖出某一金融工具的权利。最常见的例子是即期存款和按揭贷款， 前者赋予客户随时提款的权利，后者则允许借款人重新选择还款时间而不产生任何费用。