加载中…计划与预算体系(三)
(2014-03-30 10:39:23)
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白万纲财经华彩咨询集团管控集团管理 |
分类： 集团管控 |
5、根据年度目标，确定战略阶段任务
先从企业战略分解目标开始，确定产业筛选原则与招商策略，确定主业，通过日常业务的规划、运作、管理和控制，强化相关专业人才培养，为战略的达成创造初步条件。
重点强化企业的制度建设和流程优化，对接通过进一步完善制度与流程，固化企业的管理模式与制度流程，同时确立产业进入路径，为产业利润的制造奠定坚实基础。
最终，通过战略目标的坚定落实，构建企业的新产业、新商机平台，为企业的持续发展铺设基石。同时形成企业的各项相关能力建设，为企业的持续发展提供不竭动力。
6、细化产业发展目标、路径、关键措施
对产业发展路径进行规划，明确发展主要路径、发展关键节点、对产业非常机遇与挑战形成应对方案，实现集团产业跨越式发展.
7、编制集团总部年度经营计划
集团总部首先根据集团战略需求，制定总部的年度计划，主要从五个方面入手：
进行上一年度工作总结。财务方面，从收入、利润水平、税收、增减对比分析等方面总结，其它方面取得的成绩和工作进展等，总部上一年存在的问题与不足；
计划年度经营理念、目标。重申集团愿景、使命、核心价值观，制定集团经营方针和经营目标（主要从财务和非财务目标进行分析）；
计划年度总体工作思路。制定工作指导思想，确定工作重点，明确各事件的轻重缓急，抓住主要矛盾和矛盾的主要方面；
职能目标及具体经营措施。总部确定审计、战略、财务、人力资源等重点职能部门的职能分工和计划安排；
年度“十大工程”。进行年度经营目标描述，制定可实现的途径（考虑可行性必要性），考虑到可能的困难和风险，预备应急解决措施（和困难风险对应），制定相应的负责部门
8、编制子公司年度经营计划
总部要指导和督促子公司完成年度经营计划。主要从七个方面入手：
本公司所处行业与市场竞争地位分析：行业特点、主要市场竞争对手、竞争态势、市场情况、客户消费分析等；
企业最近几年经营状况分析：进出口额、净利润、取得的成绩、存在的问题和不足等；
年度经营目标：财务指标（进出口额、净利润、融资、投资）；非财务指标（制度建设、运营改善等等）；年度经营计划实施整体思路（重点经营产品、地区、经营模式等等）；
部门年度经营计划（由相关部门负责人完成）：营销、人力资源、办公室、财务及其他部门；
实现年度经营目标所需要的相关资源：拟发生的费用（财务费用、管理费用、营业费用等等）；集团公司的资源支持；其他资源的支持；
子公司的本年度十件大事
：围绕年度经营目标，确定年度十件大事，主要包括目标描述、实现途径、可能的困难和风险、解决措施、负责部门；
与上年度经营计划的比较和总结：上年度经营计划的实际执行情况、与上年度经营计划比较不同之处在于(具体是指上面6个内容的比较和总结)。
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