社保费率的高低一直是争议话题。随着经济下行压力增加，2014年末、2015年初又掀起了一波争论，争论的焦点无非是两个：费率太高，企业负担重；实惠太少，职工拿得少。2015年1月10日，人社部有关负责人在接受记者采访时说，“我国5项社会保险费率中，主要是养老保险费率偏高。……按照十八届三中全会确定的改革方向，社保费率将适时适当下调，以有效平衡国家、单位和个人的负担。”

所谓5项社保，是指养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险这五项。以上海为例，这5项保险中，企业单位职工，个人与单位分别以缴费基数按照如下比例缴纳：

在总的缴费中，如人社部有关负责人所说，养老保险是大头，所以针对社保费率的争议也主要围绕着养老保险展开。需要搞清楚的关键问题是：费率是否太高？

因为失业、工伤和生育保险三项费率很低，所以本文不予讨论。

医疗保险

在分析养老保险之前，先说说医疗保险。根据国家统计局的数字，2012年我国城镇居民家庭人均医疗保健现金支出为1063.68元，占总现金消费支出的6.38%。农村居民家庭人均医疗保健现金支出为513.81元，占总现金消费支出的9.5%。越是低收入人群，这个比重就越高。另有研究表明，2012年全国全年有9.0%的人住院，住院总费用均值为9,092元，相当于2012年全国家庭人均纯收入的50%左右。住院费用的自付比例为67.1%。 [①]

考虑到2012年我国城镇居民人均可支配收入为24565元，和农村居民人均现金收入为9787元，不论医疗保健现金支出或住院费用都是相当高的。现在随便看个感冒都要花几百元，更不用说大病、慢性病了。如果没有医疗保险，很容易因病陷入困境。有研究表明，“家里有人住院将会使得低收入家庭和中低收入家庭的医疗支出比重提高13个百分点，使中高收入和高收入家庭提高10个百分点。与家中无人住院相比，家中有人住院会使低收入家庭的灾难性医疗支出发生率提高16个百分点，大大增加了因病致贫的可能性。医疗负担过重的家庭，其食品、文化教育、日常用品及服务等方面的支出将会大大缩减。” [②]

因此，医疗保险的重要性是不言而喻的。有医疗保险，就意味着大大减轻医疗负担。该研究指出，“拥有不同类型基本医疗保险的群体，其医疗支出与负担存在差异。公费医疗、城镇职工医疗保险群体的住院费用最高，住院自付费用较少，自付部分的比例较低；无保险群体和有新农合保险的人住院费用最低，住院自付费用较高，自付比例也较高。对农村居民而言，新农合并没有降低参合者的住院自付费用，但却显著降低了参合者的住院费用自付比例。对城镇居民而言，有基本医疗保险降低了参保者住院费用的自付比例。” [③]

我们可以简单算笔账。以城镇居民人均可支配收入24565元为基准，2%的费率意味着个人仅缴纳了491元医疗保险，远远低于商业医疗保险的费用，但是却为医疗服务提供了基本保障。而且个人缴纳费用全部进入个人账户，用于个人看病，这与储蓄的性质是完全一样的。如果没有医疗保险，每个人同样需要为看病做积攒，而且积攒得要更多。同样，单位缴纳的11%也不过是2700元而已，对单位来说根本谈不上什么负担。随着医疗改革的推进，未来医疗费用很有可能会继续大幅度增加，因此，为了提供更多更好的保障，应该增加而不是削减医疗保险的缴纳。

养老保险

养老保险，个人费率为8%，这部分全部进入个人账户。由于到一定年龄后才能领取，有一些人有意混淆视听，似乎缴纳养老保险很不划算。其实与医疗保险类似，如果没有强制养老保险，每个人同样需要为自己的养老做积蓄，而且要积蓄得更多。

按照现行养老保险政策，缴纳养老保险达到一定年限后，可以领取基本养老金。基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

个人账户养老金比较简单，就是个人账户储存额（包括利息）除以国家规定的计发月数。不同退休年龄对应的计发月数不同：

个人账户养老金计发月数表

计发月数最长233个月，合19年5个月。以40周岁退休核算，相当于60周岁前发完个人账户存额。过了这个年纪还活着，我相信这样的人不会少，仍然会继续领取个人账户养老金。按照现行男性60周岁退休计算，到72周岁前也获得了全部个人账户存额。中国男性的预期寿命为74岁，实际活到60岁退休的人，预期寿命无疑还要高许多。因此，这里根本谈不上什么拿不完养老金，除非对自己的寿命极端没有信心。

由于个人账户存额有限，上海一个社会平均工资水平（按照上海劳动局的数字，2013年职工月平均工资5036元）的人，现在开始交养老保险，假设每年他个人工资和社会平均工资都涨6%（这个幅度非常高了），缴纳30年也不过38万多，60岁退休，算上利息大概每月拿3000元左右。而这个时候社会月平均工资为27287元。

因此基础养老金非常重要，而基础养老金主除了国家财政拨款，就来自于企业缴纳的21%。

基础养老金的计算则十分复杂。基础养老金＝（参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）÷2×（1%×缴费年限）。

本人指数化月平均缴费工资＝参保人员办理申领基本养老金手续时上年度全市职工月平均工资×本人平均月缴费工资指数（计算本人平均月缴费工资指数时包括视同缴费年限的缴费工资指数）。

本人平均月缴费工资指数＝（Z1＋Z2＋……＋Zm-1＋Zm ＋1×n）÷N。Z1、Z2……Zm-1、Zm为参保人员的月缴费工资指数。月缴费工资指数按照参保人员退休前1月、2月……m-1月、m月本人月缴费工资基数除以对应的本市上年度全市职工月平均工资计算（计算结果保留四位小数）

对于前边这位社会平均水平工作、个人账户养老金每月3000元左右的这个人来说，在上边这个例子中，基础养老金就是每8186元。这样，他总共每月拿到11200元左右的基本养老金，相当于他退休时工资水平的41%左右。也就是说，他的收入大幅度下降了。

因此，为了保障退休职工的生活，需要做的有三件事，这三件事中的每一件都与所谓“降低企业负担”、减少企业费率的要求相冲突：

一、劳动者要为自己的养老做储蓄和投资，这需要提高劳动者的工资水平；

二、国家要向养老保险增加财政投入，这需要国家增加财政收入；

三、单位要缴纳更多的养老金，比目前的21%更多。

为了每一个人老有所养，为了每一个劳动者有一个有尊严的晚年生活，我们必须呼吁：

坚决反对降低社保费率！

坚决要求提高单位社保费率！

坚决要求增加职工工资！