遵义市二○一四年五月份财政收支预算执行情况简要分析

2014年6月17日  来源: 财政新闻     财政新闻
今年以来，受国际国内多重复杂因素交织影响，经济一直处于中低速增长，财政收入形势十分严峻。面对开年以来财政收支增幅有所回落的形势，全市各级财政部门紧紧围绕全市经济工作会议提出的目标任务，狠抓落实，积极发挥财政职能作用，加大收支调度力度，加强部门沟通协调，确保了财政收支平稳运行。

一、      五月份当月财政收支完成情况。
5月份，全市财政总收入完成294047万元，为任务的6.76%，比上年同月增收26008万元，增长9.70%。
其中：全市公共财政预算收入完成92009万元，为预算的5.64%，比上年同月增收6677万元，增长7.82%。
上划增消两税收入完成107716万元，比上年同月增收14748万元。
上划中央企业所得税60%部分为47928万元，上划中央个人所得税60%部分为5961万元。
全市公共财政预算支出完成311044万元，比上年同月增加支出29592万元。
二、一至五月财政收支累计完成情况。
截至五月底，全市财政总收入完成1737524万元，为任务4350000万元的39.94%，比上年同期增收204296万元，增长13.32%。
其中：全市公共财政预算收入完成635354万元，为预算的38.98%，比上年同期增收90263万元，增长16.56%。
上划增消两税收入完成566806万元，比上年同期增收33980万元，增长6.38%。
上划中央企业所得税60%部分为268885万元，上划中央个人所得税60%部分为41999万元。
全市公共财政预算支出完成1232514万元，比上年同期增加159510万元，增长14.87%。
三、财政总收入分征收部门完成情况。
全市财政总收入分征收部门完成情况：国税完成889487万元，比上年同期增收110124万元，增长14.13%；地税完成707736万元，比上年同期增收68101万元，增长10.65%；财政完成140301万元，比上年同期增收26071万元，增长22.82%。
四、财政收入增幅在全省排名情况。
全省财政总收入平均增幅为12.67%，九个地州市财政总收入平均增幅为13.13%，遵义市财政总收入（按省统计口径）增幅是12.58%，在九个地州市中排第六名，位于黔南自治州、毕节市、黔东南自治州之前；全省公共财政预算收入平均增幅为14.44%，九个地州市公共财政预算收入平均增幅为15.67%，遵义市公共财政预算收入增幅是16.56%，在九个地州市中排第五名，位于贵阳市、黔南自治州、黔东南自治州和毕节市之前。
五、一至五月份全市财政预算执行情况的主要特点：
1．财政总收入、公共财政预算收入增幅同比回落较大，且均未达到均衡进度。
截至5月，财政总收入完成1737524万元，增长13.32%，较上年同期增幅回落22.81个百分点，欠序时进度1.73个百分点，公共财政预算收入完成635354万元，增长16.56%，较上年同期增幅回落5.95个百分点，欠序时进度2.75个百分点。主要原因：一是经济发展经过多年的高速运行以后，已经进入一个调整阶段，增速的放缓成为必然。今年以来，经济依然延续上年中低速增长的态势，下行压力较大，各项主要经济指标增长乏力，影响了财政收入的进度和增幅。二是政策性因素影响较大。营改增试点范围进一步扩大，农产品增值税进项税额实行核定扣除，装机容量100万千瓦的大型水力发电企业增值税实施税收优惠政策，小微企业实行的一系列优惠政策等结构性减税因素，对全市财政收入的完成产生了较大的影响。三是收入基数大，要保持高增长非常困难。

2．主体税种完成情况增减不一。
（1）增值税。增值税完成380082万元，减收3336万元，下降0.87%，增值税出现负增长主要是受工业增值税下降减收的影响。其中：茅台酒股份公司完成26817万元，减收13245万元，主要是根据《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》（财税（2013）38号）文件要求，对购进酒及酒精的增值税一般纳税人纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产，增值税进项税额均实行定额扣除，由此带来的政策性减收；茅台酒销售公司完成120387万元，减收1415万元，主要是执行中央、省、市厉行节约相关规定，高端白酒销量受到影响，再加之茅台酒的价格下跌，带来了税收的减少；习酒有限公司完成3436万元，减收4723万元，习酒销售公司完成5303万元，减收6493万元，主要是一方面两公司上年同期有延期增值税7037万元入库，垫高了上年基数，另一方面今年以来高档酒窖藏系列滞销，习酒的销售以中低档酒为主，尽管销售总量较上年同期有所增加，但销售价格下滑导致销售收入下降；构皮滩电站完成2198万元，减收4936万元，乌江渡发电站完成1658万元，减收2033万元，鸭溪发电厂完成354万元，减收6517万元，主要是工业用电量下滑，各电厂发电量减少，再加之鸭溪发电厂出现经营异常所致。但是，在各行业普遍出现减收的形势下，茅台营销有限公司却表现不俗，完成增值税50814万元，增收28415万元，增长126.86%，主要是上年受国家政策的影响，茅台酒的销售遭遇了最为艰难的寒冬，通过改变营销策略等一系列的措施，今年销量有所回升。

（2）消费税。消费税完成244702万元，增收18608万元，增长8.23%，增幅较小。增长主要来源于中烟公司、烟草公司和茅台酒股份公司，中烟公司完成118026万元，增收17506万元，烟草公司完成14107万元，增收2521万元，主要是销量的增加带来税收的增长；茅台酒股份公司完成87444万元，增长9383万元，主要是茅台酒的销量回升带来的。习酒有限公司完成9513万元，减收10744万元，主要是一方面上年有延期税款5464万元，垫高了上年基数，另一方面是高档系列产品销量减少，窖藏酒销售同比下降69.9%。

（3）营业税。营业税完成183057万元，减收13450万元，下降6.84%。主要是从2013年8月1日起实施营改增试点改革，涉及的行业从上年的交通运输业和现代服务业，到今年增加铁路运输和邮政业，带来了营业税的政策性减收。

（4）企业所得税。企业所得税完成448143万元，增收82098万元，增长22.43%，增速较快。增长主要来源于茅台酒销售公司和茅台营销有限公司，茅台酒销售公司完成70623万元，增收20623万元，茅台营销有限公司完成107133万元，增收59381万元，主要是茅台酒销量的回升带来税收的增长。

（5）个人所得税。个人所得税完成69997万元，增收3835万元，增长5.80%。主要是贵州茅台酒厂集团技术开发公司今年征收该公司代扣代缴的2013年度分红个税入库2,085万元，上年同期没有此项收入；茅台酒厂有限责任公司自行清算以前年度高层各项收入及本期工资薪金缴纳入库274万元，茅台酒销售公司自行清算2013年度年终奖及本期工资薪金缴纳入库420万元。

（6）其他地方小税种。城市维护建设税完成53295万元，增长7.22%；契税完成35207万元，增长80.84%，主要是房地产交易回升影响；耕地占用税完成28570万元，增长73.41%，主要是新区开发和园区的建设占地所致；房产税完成19628万元，增长34.13%；城镇土地使用税完成12570万元，下降8.38万元；土地增值税完成15947，下降14.88%；烟叶税完成19320万元，增长3.78%。

3．县（区、市）收入完成进度不均衡，增幅参差不齐。
各县（区、市）公共财政预算收入完成进度不均衡，达到均衡进度的是桐梓县、赤水市、正安县、道真县和务川县，其中务川县进度最快，已完成52.02%。从增幅来看，除新浦新区外，增幅最高的是绥阳县，达47.23%，最低的是务川县，仅为3.18%。从总量来看，仁怀市占全市公共财政预算收入的比重最大，为16.02%。

仁怀市完成公共财政预算收入101810万元，增收7838万元，增长8.34%。主要是酒类行业受国家政策因素的影响，增长乏力，增收主要来源茅台酒集团公司实现的收入，占酒类税收的95.1%，占总收入85.58%，除茅台酒集团公司以外的大部份酒类企业产品销售大幅下降，从而导致资金不足，已经暂停生产经营，预计短期内酒类行业经济不会有较大的回升。

红花岗区完成公共财政预算收入72640万元，增收10606万元，增长17.10%。主要是受营改增政策、房地产市场经济下滑及餐饮业营业收入下滑影响。

汇川区完成公共财政预算收入52310万元，增收9100万元，增长21.06%。主要是收入结构不合理，过度依赖房地产业，受国家调控房地产市场政策的影响，各投资项目开工率不足，已开工的项目资金到位率低，影响了收入的完成。

遵义县完成公共财政预算收入60191万元，增收4958万元，增长8.98%。主要是上年清缴耕地占用税，垫高了基数；国家产业结构调整，部分重点企业税收减少；企业所得税税率调整，企业所得税同比下降；国家调控房地产业，建筑业持续低迷；“营改增”政策的施行，导致交通运输业等税收大幅度减收。

绥阳县完成公共财政预算收入18427万元，增收5911万元，增长47.23%。主要是城镇化建设和园区建设带来的耕地占用税、契税的增长，以及国有资源(资产)有偿使用收入增收等一次性收入。

赤水市完成公共财政预算收入21982万元，增收5141万元，增长30.53%。主要是随着高速公路的通车，旅游市场持续升温，招商引资项目增加，带来耕地占用税、契税、营业税等相关税收的增加；城市的扩容带动了道路的建设和房地产项目建设，带来建安营业税增加；服务行业持续发展，也带来服务行业营业税增加。

习水县完成公共财政预算收入32191万元，增收5829万元，增长22.11%。主要是习酒有限公司、习酒销售公司上年有延期税款入库，加之习酒高档系列产品销量减少，销售主要以中低档产品为主，销售收入下降，导致增值税、消费税、企业所得税同比下降；煤炭行业效益下降,导致煤炭行业个人所得税同比下降；房屋销量增加，金融业贷款增加，以及固定资产投资项目陆续动工建设，带来营业税收的大幅增长。 

务川县完成公共财政预算收入18208万元，增收561万元，增长3.18%。主要是宏观经济和政策性因素的影响，导致收入的减少；上年同期一次性收入较大，拉低了增幅。

其余各县收入增长较为平稳。

从元至五月完成情况来看，全市财政收入的增长，与经济增长的态势基本适应，由于长期以来积累的深层次矛盾，经济下行压力仍然很大，要实现财政收入的持续平稳增长，仍然面临很多困难，全市上下必须切实加强责任感、使命感和紧迫感，紧抓收入目标不放松，千方百计攻坚克难，确保实现财政收入时间任务“双过半”。

                                        （市局国库科）