http://blog.shm.com.cn/attachments/2011/01/112750_201101172047471o1kM.jpg           

        养老问题，从芝罘区到全烟台，再到全国，都是不容忽视的课题。上海就出了新招，将试点推行带有税收优惠政策的商业养老险，即个税“递延”型养老险。虽然，相关人士并未透漏具体出台时间，但这一信号足够牵动金融市场心弦，同时也让老百姓心头一暖。

    通俗来讲，所谓“延迟纳税”，就是“参保时不纳税、领待遇时再纳税”，可采取个人投保、企业安排方式，所缴保费将进入个人养老金账户由保险公司专项管理。毫无疑问，如果上海成功试点，其“蝴蝶效应”必然会辐射到全国其他城市，这对养老保险的发展善莫大焉。

    不妨让我们解读下“延迟纳税”，简单说就是——只要一设置每月的延税限额，假设为500元，那么这就意味着，从工资中列支的这部分钱将不再缴税，而是能一直延缓到领取养老金时再缴。到了领取养老金时，如果每月领取的钱只要低于个人所得税起征点，投保人就可以“理直气壮”地不用再缴税了，这就相当于减免了税；如果高于起征点，只要按当时税率进行扣缴就可以了。

    其实，“延迟纳税”已是许多发达国家常采用的方式。美国就有著名的“401K计划”，德国也有制度保证“参保时不纳税、领待遇时再纳税”。这样的好处，会促进更多企业拿出钱帮职工进行投保。对职工个人来说，就能在退休时享受到相应优惠。而在我国，从理论上说，企业应当选择“企业年金”的形式，结合职工的工资情况参保。而在实际操作中，不少企业都未真正实行，他们宁愿直接把钱用在其他地方，就算变成职工福利也不多投保险，这种“转移”的短视行为，直接造成职工保险的变相“流失”。

    很显然，养老险保费“延迟纳税”政策，是改变以上状况的一条利好消息。因为“参保时不纳税、领待遇时再纳税”，表面上看是“早晚要纳税”，而是实际上时间被延缓后，投保人的“时间价值”就被保护了。换言之，延缓纳税后的本金，在被延缓的十几年甚至几十年内，产生的投资价值将更有利于投保人。

    上海政策，为全国点亮一盏“灯”。这无疑对减轻养老负担，以及促进养老保险健康发展大有裨益。