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吃小苦，发“大财”：解一道奖学金的数学题
(2007-01-20 12:40:15)| 分类： 留学咨询/美国升学与前途 |
吃小苦，发“大财”(二之一)
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两种奖学金的计算实例
文/高燕定
让人到中年的家长做数学题，未免太“残忍”。很多人已经力不从心了，但是，很多人对美国大学奖学金抱有极大的好奇心。毕竟，这是孩子教育中非常重要的一部分。很多家长费了极大的精力和智慧于孩子的教育上，但却忽略了奖学金这个教育系统工程里的一个不可或缺的重要部分。虽然许多人很关心奖学金，但是，他们对奖学金计算具体细节一无所知。如果下点苦功，了解奖学金的计算，有助于获得尽可能多的奖学金，那可能会是一笔“大财”哦。
奖学金的计算较为复杂，但深入了解美国大学奖学金的计算方法，是关系到有心让子女在美国上大学的家庭——无论是家居美国的，还是居住在美国以外的家家户户的大事。所以，相信还是有人愿意在这里做一道长长的数学题，好在这道题仅涉及初中数学知识。本书谈教育，正好让读者借此回顾自己的昨天，检验数学教育的成果。
当读者将以下案例中的细节与各自的家庭经济情况联系起来，得出足以令人兴奋的数字和信息后，你就会发现，原来自己有做更多题目的愿望。
在笔者撰写本稿之前，已有在美国居住的10多名学生家长，在笔者的指导下，用自己的各种数据代入公式，乐此不疲地做了无数遍的操练。
当你知道怎么精确计算奖学金后，你就会明白，原来奖学金是非常规范化地算出来的，而不是人为地任意发放的。
当你知道如何计算奖学金之后，你就不会犯王先生的错误，也不会再吃哑巴亏。因为结果你早已知道了。
当然，遗憾的事就是你也不会有惊喜，不会因为得到了丰厚的“奖学金”而兴奋不已，因为一切都在预料之中，一切都是在你多年前设计好的路线上走。
下面以王先生的案例，用联邦和院校两种不同的方法计算，并且详细地进行分解。读者可以一边计算，一边打自己家的算盘。算完王先生家里的账，再把自己的情况和数字套进去，看看得出的是什么结果。然后再想想，能有什么办法，可以改进自己的“计算结果”。
(1)联邦计算法
王先生一家2003年税前收入AGI为35
000美元。
联邦计算法在收入部分设立了５项保护值：
联邦所得税。根据2003年联邦税表，35 000美元税前收入的纳税额为3 181美元。
州税与其他税。这项保护作为居民交纳州所得税、销售税、房地产税的补贴，根据居住地的生活水平和当地的税收，取值为总收入的０％～７％。全美50个州的州税和其他税各不相同，纽约为７％，马里兰州、华盛顿特区、新泽西州为６％，加州、康州、麻省为５％，得州、佐治亚、密歇根、俄亥俄等州为４％，宾州、伊利诺州、卡罗来多州、亚利桑那州等为３％，阿肯色州、密西西比州等为２％，佛罗里达州、华盛顿州、路易斯安那州为１％，田纳西、怀俄明州、北达科他州为０％。王先生一家居住在卡罗来多州，这里取３％，为1 050美元。
FICA。这项保护作为缴纳联邦社安保险的补贴，全美统一为总收入的7.65%，为2 678美元。
日常小开支保护。这项保护为总收入的７％，得出2 450美元。
收入保护值。对于中低收入的家庭，这项保护值的数目是最大的，是使家庭维持日常生活所需的最低生活标准。以家庭人口取固定值，３口为17 060美元，４口为21 070美元，５口为24 860美元。家庭中如有两个孩子上大学，减2 330美元，再递增一个大学生，减2 330美元。王家４口，一个孩子上大学，取值21 070美元。
以上５项的总和31 829美元，称为保护值总额，是王先生一家维持日常基本生活所需的费用。
王先生一家总收入的部分，扣除保护值总额后，只有第12项中的4 571美元可以用作孩子的教育，这一项叫作可供使用的收入。
除了家庭收入以外，联邦计算法还要求家庭从现金、存款、不动产、商业和农场的总净值中提出一部分，作为孩子的教育费用。但是，联邦计算法对于居住的房屋没有设项。也就是说，无论家庭拥有多大的房子，无论是现金购买还是贷款，现在欠款多少，无论这座房子扣除贷款以后的市场净价值是多少，联邦计算法都不会将这笔资产计算入内。
总资产保护（第21项）是以家长(如父母)的年龄大小来决定家庭需要保留的保护额。家长年龄越小的，总资产保护额越低；家长年龄越大的，总资产保护额越高。家长26岁的总资产保护额仅为2 600美元，45岁的为42 100美元，55岁的为54 700美元，65岁以上的为73 700美元。王先生53岁，总资产保护额为51 800美元。
总资产扣除总资产保护后，剩余的那部分称为可随意动用的净资产（第22项）。王先生的可随意动用的净资产为248 200美元。
按规定，可随意动用的净资产应该提取12％，作为教育经费的参考值，把它叫作附加收入（第23项）。在这里，经过计算，得出的结果是29 784美元，这一项与可供使用的收入（第12项）相加后的结果，称为调整后可供使用的收入（第24项），这里得出的结果是34 355美元。
调整后可供使用的收入，遵照分段计算规则（见附表5的说明），最终可以得出预期家长贡献额。王先生的调整后可供使用的收入为34 355美元，将其减去24 701美元后得到9 654美元，乘以47%，等于4 537美元，加上6 677美元，得出王先生的预期家长贡献额为11 214美元。
从王先生的案例中，可以得出几个令人感兴趣的结论：
①对于一个税前毛收入为35 000美元的4口家庭，其收入的30 429美元不会被预期作为教育费用。
②自住房屋，无论价值高低，都不列入资产考虑而影响家庭的贡献值。
③家长的资产中只有2%～5%会被考虑用作教育费用，本例为2.2%。
注：以上计算结果的综合列表将发表在下期的《院校计算法之后》。
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