文章来源：《柴扉》2014年7月刊

作者：武汉2营业部甘雄

服装加工行业是武汉的一大特色行业，也是我们小微的一大客户群来源，根据我自己近年来的实际操作经验，利用其经营规律，对风险控制进行总结，以供各位同事参考。

一、经营情况分析：

该类客户全年开工时间十个月左右，一般7~8月和春节后1个月为停工时间，上半年营业时间为3月下旬到6月上旬，上半年基本不盈利，保本或略亏；旺季为10-12月份，加工厂盈利基本靠下半年。加工行业的年净利润率（不考虑设备折旧）6%-12%，对应的营业规模为150万元-400万元之间。该行业正常需求资金多半是为了补充流动资金（预支部分工资）。

二、风控注意点：

1、用途分析

针对该行业特点，建议2月份申请贷款客户，在各项条件正常的情况下，贷款期限控制在9个月左右；下半年8月份申请贷款的客户，在各项条件正常的情况下，贷款期限控制在6个月以内。因为该类客户抵御风险的能力较弱，只要下游客户拖欠其货款，即可能逾期。同时固定资产少，违约成本相对较低，在其相对有利润时期加速还款，有利于降低贷款的风险。如果是其他时间段来申请贷款，要特别关注借款人贷款用途。逾期主要为10月份后申贷客户，按其经营规律而言，应该是实现利润的时节。从贷后反馈来看，如果借款人申请贷款是为了搬厂或装修之类，最好要等借款人找好地方或装修进场之后再放款（需关注装修的时间点是否合理）。如果是申请贷款发放工资，则应特别注意其回款的可靠性。

2、关注其上下游的评价和意见

对借款人下游稳定性及下游偿付能力的考核。通过贷后反映，如果借款人下游主要是大夹街的客户，相对来说，好于品牌城的客户及其他地方的客户。相对而言，收款比较有保障。在实际评价客户时，可以从与下游客户的合作时间和下游客户的类型来评价回款可靠性。

3、关注其个人品性

该类客户一般个人文化程度低，缺少管理经验，综合素质一般；相对而言，部分客户在挣钱后容易受各种影响而产生赌博之类恶习，建议找到行业意见领袖或咨询借款人配偶的意见。

4、关注规模

一般而言，该行业需要3年时间才能实现盈利。目前该类厂的投资从10-30万元不等（视规模而定），在实际审批中，可关注借款人的投入规模，来评判其违约成本。相对而言，从业三年以上的客户更要关注其利润的流向情况。

5、销售额检验

关于该类客户营业额的认定方式。

（1）文件验证：裁剪单、加工单、工资单、电费单。

A、裁剪单、加工单可以看出加工数量（裁剪单测出的数量需要打折，考虑残次率），一般上半年加工单价4-20元之间（视品种），下半年加工单价20-40元之间。

B、车工全年工资一般占比为50-60%之间。

C、加工机器每小时耗电量为1-1.5度，春夏简单类型衣服每小时加工衣服为7-15件，秋冬装每小时1-3件（可问工人或行管，视其品种而定）。

（2）淡旺季验证。

（3）上下游验证。

6、其他关注点

因厂房房租一般是按年付或半年付，对客户而言，是最大的固定开支。故在审批中，应关注其房租交纳情况，以便于判断客户的违约成本。

总的说来，服装加工行业处于整个服装行业产业链的最弱端，因此风险系数较高，应该在审批过程中予以重视。