大话企业年金计划中的四种人及其关系

本文版权已出售，转载请注意

企业年金计划中有四种人参与其中：受托人、年金帐管人、资金托管人、基金投资人，他们分别负责企业年金基金的运营和管理，一般情况下，受托人接受企业及其职工的委托建立委托关系，帐管人记录年金基金的每一笔款项的动向，接受受托人的信托，托管人托管存放年金资金，基金投资人只负责基金的投资。这个计划的组合就如同一辆“马车”，选择组合的默契程度和各个构成要素的质量优劣，决定了整套“企业年金马车”系统的性能。

“企业年金马车”系统的各个部分

企业及其职工如果能够有幸拥有一个好的“企业年金马车”系统，也就预示着将能够获得更加良好的服务和性价比很高的投资收益。一般来讲：一套好的“企业年金马车”需要有性能优良的马匹，轻巧耐用的车轮、坚固结实的车身。然而，仅仅这些还不够，还需要一个身手不错、经验丰富的赶车人。

年金基金投资人 基金投资人的责任是告诉企业，这批年金资金应该投在什么地方，种在那里才能获得丰收，而不被虫子将种子吃掉。他主要协助企业进行年金资金的投资和各项年金资产的配比理财，以达到保值增值的目的。犹如“企业年金马车”系统中的马匹一样，其奔跑速度的快慢，性子的刚烈与否对于整个系统的稳定和高效异常关键。此外，马匹数量的多少，高低的配比组合，考核奖励制度的制定，也是需要具有智慧的，选择不好都将影响效率、可持续性和稳定性，这些都需要结合企业自身的实际。

年金资金托管人 其实所谓的托管之意，就是指存钱。从实质上说，年金资金的托管，同我们平日里把手头的钱存放在银行没有什么两样。企业资金托管人，就是存放年金资金这笔钱的地方。小到“金柜子”、“保险柜”，大到“钱庄”，古代曰“票号”，现代称作“银行”，只不过年金资金的托管人是需要相关政府机关认可的银行而已。年金资金托管人，就如同“企业年金马车”系统中的车身一般，担负者守护资金安全的重要责任，车身要稳固，经得住颠簸，车身要完整，不能有窟窿或者缝隙，车子要舒服，坐乘方便。

年金帐管人  如果说托管人是银行，履行保管和出纳工作，那么帐管人就是负责会计业务了，年金账管人记录着每一笔年金款的去向，追踪着每一笔年金资金的踪迹，虽然他既无法触摸到“真金白银”的资金，也管不着钱财的未来去向，但他却清楚所有已经发生的事实，时刻记录着现金曾经到过的地方。就如同“企业年金马车”系统中的车轮一样，勤勤恳恳的奔走，任劳任怨的前行，在每个到过的地方留下印记，记录下每一次到达的地方和行走的路径。

年金受托人 年金受托人扮演着企业年金计划中的总管角色，他负责整个企业年金的管理。一旦企业将管理年金的大权交付给了他，他就拥有了对于这笔资金的管理权。当然，权利义务总是对等，年金受托人也要承担对企业的承诺，保证年金的规范管理，尽量做到保值增值。就如同“企业年金马车”系统中的驾车人（马车夫），负责驾驭整套的“马车”，享受着驾驭的荣耀，承受着前行的压力。其驾车水平的高低，技术熟练与否，眼光是否犀利，经验丰富与否，事关企业年金的资金安全。

企业、受托人、帐户管理人、资金托管人、基金投资人之间的关系

受托人选择年金帐户管理人、年金资金托管人、基金投资人，也就是说在整个“企业年金马车”系统中，需要企业首先选定驾车人，只有先选定了驾车人，遵从驾车人的习惯，让其去买马、买车、买车轮、造车，才能更好的在今后的驾乘中达到人车合一，和谐有序。

当然，虽说买车、造车、买马主要是驾车人来负责，但是他一般还是要同车主人商量的，毕竟驾车人是受雇于车主的（选择企业年金理事会受托模式的时候，车主同驾车人为同一人，此种情况除外）。驾车人同车主之间发生了类似于“承包”的信托关系，这些购车、买马、驾车前行的事儿驾车人可不是白干，车主是需要付给他“真金白银”的劳务费的，而且购车、买马的钱也是车主出。(文/钰杰)