财务计划数据填写指南

by Kisen

第一部分：来自于上期财务报告的数据（■浅蓝色格子）

E4：见上期财务报告第1栏D项第5行

E5：见上期财务报告第5栏最后1行最左边（教材P200是在靠近中间的位置）

E6：见上期财务报告第3栏倒数第2行

I4：见上期财务报告第3栏最后1行

I5：见上期财务报告第1栏B项倒数第3行

I41：见上期财务报告第1栏D项第2行

I42：见上期财务报告第1栏D项第3行

I43：见上期财务报告第1栏D项第4行

第二部分：来自于模拟背景的数据（■绿色格子）

F12：填写40

K6：填写35

K7：填写70

H41-43：见各期模拟背景：周期1：长期贷款利率为6，中期贷款利率为10；周期2：长期贷款利率为4，中期贷款利率为6；周期3和4：长期贷款利率为2，中期贷款利率为4。

第三部分：决策数据（■浅褐色格子）

由各企业管理人员参考以下决策要点自行商定；当出现意见分歧时由总经理最终决定。

E21：其它开支

决策要点：只在周期4才可能需要填写，周期1-3直接填写0。在周期4进行的出口代销招标中成功竞标的企业，将中标数量乘以30（政府对于出口产品有30元每件的补贴），然后在结果值前加上“—”（负号，表示不是开支而是收入）填入E21，其它企业填写0。

E36：年末分出股息总数

决策要点：只在周期4才需要填写，周期1-3直接填写0，若在周期4预计全年（周期1-4）净利润为负值即亏损，也直接填写0。

【计算方法】用周期3财务报告第2栏倒数第3行的累计利润总额，乘以1.33（这里假设周期4的利润额为周期1-3的均值），得到预计的全年（周期1-4）累计利润总额，再乘以0.75（去掉企业所得税率25%），得到全年税后净利润，最后乘以0.3-0.75之间的一个数值（股息分配比例，企业自主决定），得到年末分出股息总数，取1000元的整数，不得出现1000以下的零头。

E37：每股股息（不用填写，由表格公式直接计算出结果）

I12：借入长期贷款

决策要点：根据本企业经营需要来决定是否需要新增长期贷款。可借入长期贷款的最大金额=长期贷款限额6000000元—已借长期贷款余额。已借长期贷款余额见上一周期财务报告第1栏D项第2行。

I12：借入中期贷款

决策要点：根据本企业经营需要来决定是否需要新增中期贷款。可借入中期贷款的最大金额=中期贷款限额6800000元—已借中期贷款余额。已借中期贷款余额见上一周期财务报告第1栏D项第3行。

I15：偿还中期贷款

决策要点：根据本企业经营需要来决定是否偿还中期贷款。已借中期贷款余额见上一周期财务报告第1栏D项第3行。

I16：买进债券

决策要点：根据本企业经营需要和货币资金情况来决定是否买进债券。债券的年利率为8%，手续费为2%。

I17：卖出债券

决策要点：根据本企业经营需要和货币资金情况来决定是否卖出先前买进的债券。

H26、I26：买进股票

决策要点：根据本企业经营需要和货币资金情况来决定是否买进股票。6个企业的初始股价均为121元；买一家公司股票不得多于200万股（4000万股本的5%）。（由于表格中无法输入股票企业的编号，请向指导教师书面说明买进哪家企业的股票）

H33、I33：卖出股票

决策要点：根据本企业经营需要和货币资金情况来决定是否卖出先前买进的股票。（由于表格中无法输入股票企业的编号，请向指导教师书面说明卖出哪家企业的股票）

（全文完）