国际上几种利息计算方法

　　目前国际上利率计算方法大体分为三种，即大陆法、英国法和欧洲货币法。不同的计算方法都涉及到贷款人的费用负担问题。现分别介绍如下:

　　(一)大陆法

　　大陆法以360/360表示生息天数和基础天数的关系，即把一年中每个月份的天数都视作30天，对月对日计算。大陆法在西德、法国和意大利、北欧的许多国家很流行。如果某项业务的金额以某欧洲大陆国家的货币表示，有关当事人又来自使用该货币的国家，协议必须明确是否使用大陆法计息。因为按照惯例，如果协议未明确计息方法,通常就按该货币使用国的计息方法。

　　(二)英国法

　　英国法以365/365表示生息天数和基础天数的关系，逢闰年改为366/365,即将具体年份之日历天数作为基础天数，同时严格按照日历天数计算生息天数。如果一笔贷款跨两个年度，其中一年为闰年时，则先要分别算出两年的生息天数，然后用不同年份的基础天数分别计算出两年的生息额，再相加得出总利息金额。英国法主要用于英国内部英镑资金市场，但欧洲英镑不用此法。

　　(三)欧洲货币法

　　欧洲货币法以365/360表示生息天数和基础天数，逢闰年改为366/360,即按实际日历天数计算生息天数,基础天数则固定为360天。欧洲货币法使用范围较广，目前在世界各离岸金融中心，许多国家吸收的外币存款，以及以欧洲货币进行结算的银行、银团贷款、有价证券的买卖,存放款业务一般均使用此法。另外，美国的美元存放款业务亦使用欧洲货币法计息。

　　不同的利息计算方法对偿还金额有一定的影响。英国法的生息天数与基础天数是一的，不会对偿还额产生什么影响，只是逢闰年时，仅有一天的利息差额。欧洲货币法生息天数与基础天数不一致，以365/360或366/360来计算，这就使得实际利率高于以360天为基础的融资利率，从而引起偿还额的提高。

　　例如:设以360天为基础天数的利率为10%,计算以365天或366天为生息天数的利率。

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　　也就是说实际年利率分别提高了0.13899和0.1667%.虽然表面上看数字很小，对利息额不会产生多大影响,但实际是不一样的，请看下面的例子:

　　假设:本金P=1000美元，利率i=10%，借款期为一年，到年末一次还本付息。

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　　大陆法虽然基础天数和生息天数一致，但在实际计算时如忽视了本方法把每个月都视为30天这一重要因素，往往也会产生利息计算上的错误，如延付天数从8月1日至9月5日，8月份只能按30天计算而不能按31天计算，故计息天数应是35天而不是36天。

信息来源：小貔貅信托