银行存款余额调节表

一、华强公司2007年9月25-30日银行存款账面记录如下:

(1)25日开出支票#1706,支付购入材料运费280元;

(2) 26日开出支票#1709,支付购入材料价款29870元;

(3) 27日存入销货款转账支票55000元;

(4) 28日开出支票#1710,支付委托外单位加工费3150元;

(5)30日存入销货款转账支票36000元;

(6) 30日开出支票#1712,支付职工培训费360元;

(7) 30日银行存款账面结存金额为86786元.

银行对帐单记录为:

(1)27日支票#1709付出           29870元;

(2)28日转帐收入                55000元;

(3)28日代交电费                 2310元;

(4)28日支票#1706付出             280元;

(5)29日存款利息收入              699元;

(6)29日代收五一公司货款        22640元;

(7)30日支票#1710付出            3150元;

(8)30日银行对帐单余额          68330元.

要求:根据上述资料找出未达账项,并编制银行存款余额调节表.

二、宏发公司2007年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：

1、            企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账；

2、            银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账;

3、            企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账;

4、            某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账.

三、 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。

　　1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;

　　2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。

　　3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;

　　4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知.

要求：编制银行存款余额调节表。

四、资料：XX公司 2006/7/31受到银行存款对账单余额20350，银行存款日记账余额为47220，通过核对，发现下列情况：

1.公司7/25开出购货支票一张，金额为12000，收款单位尚未兑现

2.委托银行代收的劳务费5400，银行已存入XX公司账号，企业尚未接到通知

3.公司收到AA公司支票8200，BB公司支票12500,30日存入银行，银行尚未入账

4.公司支付税金开出的支票为15350，在账上误记15530

5.银行将CC公司的存款3450元误记入XX公司账上

6.银行于3/30日支付公司到期的银行承兑汇票24000元，公司尚未入账

7.银行扣除XX公司本月的贷款利息3200，但公司尚未收到通知

五、甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

　　（1）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

　　（2）企业开出转账支票4500元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。

　　（3）企业委托银行代收某公司购货款4800元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。

　　（4）银行代企业支付水电费400元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。