坚韧不拔的草_新浪博客

小规模纳税人收到专票如何处理？

(2016-07-21 22:36)

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分类：工作经历

因为我们公司刚成立，申请为小规模纳税人，刚好这个月有收到专票，所以咨询税局如何处理该问题，经归纳整理处理办法：

1、最好不要专票。

2、当月收到的，同销货方沟通是否可以作废，重新开具普票。

3、跨月的、无法作废重新开具或者税局要求销货方必须开具专用发票，不抵扣、不认证，按照全额计入成本费用。但是对方可能面临税局滞留票查询问题，对收票方小规模纳税人无太大影响。

4、如果小规模纳税人可以认证，先认证，然后账上再转出，该办法如果可行，看税局要求。

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用友NC6.1版本序时账如何查询导出全年

(2015-05-18 19:35)

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标签：

打印序时账

分类：工作经历

用友NC序时账全年查询导出全年，财务会计-总账-序时账-查询-会计期间-合并查询，就可以了。

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用友NC跨年调账如何操作

(2015-03-18 08:57)

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nc

分类：工作经历

用友NC跨年调账如何操作

由于母公司是上市公司，每年审计完后都会根据审计要求调整上年度账务。因为审计一般是在次年的3月或4月出来，所以调整就需要返回去调账。跨年就涉及到反结账。以用友NC，2014年12月已结账，2015年已结账到2月为例。

第一步：反结账2015年1月、2月，取消记账，但审核不取消，防止2015年1月、2月数据变动差错。

第二步：“期初余额”，点击“期初建账”取消期初建账，否则，系统提示2015年已建账，2014年12月无法反结账。

第三步：根据审计调整分录账务调整，为方

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美国最经典10个律师笑话集锦

(2014-10-31 19:29)

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法律故事

分类：轻松一刻

美国最经典10个律师笑话集锦

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审计明细表预收账款重分类填表方法

(2014-07-10 12:57)

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财经

审计明细表

分类：工作经历

审计明细表预收账款重分类填表方法

由于公司母公司是上市公司，所以每年都有中期审计、年终审计，需要填写审计明细表，但是每次应付账款、预付账款、应收账款、预收账款都需要重分类，由于分类填表方法不正确，总被总部退回重新填写，这次更是直接远程耐心指导，所以特归纳整理如下，以客户往来款都挂“预收账款”，以金蝶标准版倒出为例。

第一步，首先总账套倒出“预收账款科目余额表”

第二步，复制一张“预收账款科目余额表”，保留“科目代码”、“科目名称”，删除“期初借方余额”、“期初贷方余额”、“本期借方发生额”、“本期贷方发生额”、“本期借方累计发生额”、“本期贷方累计发生

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幻灯片中页眉和页脚如何修改和删除

(2013-08-28 17:28)

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分类：工作经历

今天在填公司PPT中的数据，页眉是时间是2013年6月，需要修改成2013年7月，刚开始倒腾了半天不知如何修改，后来百度在网上搜索了一下，按照下面的操作步骤：菜单栏里的“视图”-“母板”-“幻灯片母板”，打开之后你就可以发现有些类似隐藏的东西都出来了，在这种情况下你就可以对页眉和页脚进行删除和更改处理，或者移动页眉页脚文本框位置，都可以的。

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审计取数工具的使用

(2013-07-09 09:35)

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标签：

财经

审计取数

分类：工作经历

1、下载压缩文件后解压

2、然后运行dataget.exe文件

3、弹出“欢迎使用某某前端取数工具”对话框：确认

4、“分析接口，本机财务软件检索”选择你所使用对应的财务软件，例如金蝶专业版，选择金蝶KIS，点击“下一步”

5、“请选择数据库类型对话框：系统检测到本机装有sqlserver”，点击“下一步”

6、服务器名称不用选择按照默认的，例如127.0.0.1；连接方式默认ODBC；勾选“信任连接”提示：信任连接不需要输入

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企业销售废旧物资账务处理问题

(2013-04-23 16:37)

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废旧物资

财经

分类：财会园地

企业销售废旧物资账务处理问题

我们单位搬迁，所以处理了一批废旧物资，按照下面文件规定，开票税率是4%，缴税是减半征收，也就是2%，就有一个优惠税率2%的差额，先是咨询了当地的12366，答复说是只答复税务问题，不答复账务处理问题，又咨询了010-12366税务咨询热线同样答复只答复税务问题，不答复账务处理问题。在网上查询有两种做法：一种是营业外收入，一种是其他业务收入。营业外收入依据是财会字【1995】6号依据《财政部关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》于1995-1-24颁布（已废止）。财会【2000】3号《股份有限公司税收返还等有关会计处理规定》

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受托饲养生猪可免征企业所得税

(2012-11-29 09:39)

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受托饲养生猪

财经

分类：财会园地

受托饲养生猪可免征企业所得税

摘自2012年11月19日星期一第3538期《中国税务报》第11版《12366》

作者朱志江

秦会计所在的一家养殖公司，主要经营范围是家畜、家禽、淡水鱼的养殖及销售，已办理销售自产农业产品免征增值税和从事牲畜、

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购置节能环保设备享企业所得税抵免

(2012-07-27 13:59)

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购置节能设备

财经

分类：税收筹划

购置节能环保设备享企业所得税抵免

摘自2012年7月23日星期一《中国税务报》第3490期第8版《税务财会》

作者许海波

为鼓励企业做好节能减排和安全生产工作,实现我国经济的可持续发展,企业所得税法及其实施条例规定,企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免;当年不足抵免的,可以在以后5个纳税年度结转抵免。

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