今天是２００９年的初五，街坊邻居陆续有人上班去了。我也不例外，跟随着大家的脚步，燃放

了鞭炮吃了饺子，一会儿也该回学校补课了。
　　在回学校之前，抽点时间回答前些时候网友提出的问题，也算我初五的开山之作吧。

　　近期又有网友提出，利率变更之后，后续还款计算的问题，先前没有时间回答，今天简单介绍一下。由于大多数用户采用“等额本金”还款方法，所以这里只对这种方法的实例讲解一下，以便大家容易理解

　　为了你更好理解，建议你点击参阅我以下几篇文章
　　住房贷款还款计算方法   
　　住房贷款还款本息明细计算

　　利率调整如何计算倒存天数　
    利率调整后住房贷款还款计算

　　贷款一般给出年利率，是百分位的％，这里使用到月利率和天利率，他们之间的转换关系是：月利率＝年利率％／１２　，天利率＝年利率％／３６０　。　 

　　现以2008年初采用“等额本金”的方式，贷款５万元分５年还，进入2009年利率调整后的还款明细。

　一等额本金２００８年还款明细
　　假设2008-01-01贷款50000元，分5年＝60月还，年利率4.77%，月利率=4.77%/12，采用“等额本金”的方法，那么每月固定还银行的本金为：833.33=50000/60，这样以来，

　　第一个月的持有银行本金为50000，应还利息为: 198.75=50000*4.77%/12

　　第二个月的持有银行本金为49166.67=50000-833.33，应还利息为: 195.44=49166.67*4.77%/12

　　...

　　依次类推，整个2008年12个月的还款明细如下表１。

　　　　　　　　　　　　　　表１　２００８年还款明细（银行打印）

　二等额本金２００９年还款明细
　　到了2009年利率调整为3.33%，月利率=3.33%/12，还是采用“等额本金”的方法，那么每月固定还银行的本金是不变的，仍为：833.33=50000/60，这样以来，

　　2009年第一个月的持有银行本金为40000.04=50000-9999.96。对于跨年度利率调整的时段，为了保证收益，银行将还款利息按天分段来计算。因为你上一个年度还款的最后一天是2008.12.24，那么从2008.12.25直到2008.12.31的7天，仍然按旧利率4.77%计算，从2009.01.01--2009.01.24的24天才按新的利率3.33%计算。由于贷款上注明是等本金（360天），这样银行是不分大小月，每月都是按30天，一年按360天计算，这样以来，我推算他们将12月剩下的7天按6.525天来计算的，因为只有这样计算的结果123.38才与他们计算打印的结果123.39接近。
　　详细计算2008年12月份6.525天的部分利息：34.5825=40000.04*4.77%/360*6.525。2009年1月份24天的部分利息：88.80=40000.4*3.33%/360*24，两种利息的和为：123.38=34.5825+88.80，就是你2009年1月份应还的全部利息。这只是我的猜想，可能有误，如果你知道正确答案请告诉一下，谢谢！
　　从2009年2月份开始的其余月份就归为正常的算法了。

　　第二个月的持有银行本金为39166.71=40000.04-833.33，应还利息为: 108.69=39166.71*3.33%/12

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　　依次类推，整个2009年12个月的还款明细如下表２。

　　　　　　　　　　　　　　表２　２００９年还款明细（银行打印）