“今天我忙了一天，对接了100多个客户，都是来开个人养老金资金账户的，不少人是冲着1.2万元的税前抵扣政策来的。同时，各家银行也在抢客户，推出了不少营销活动。”11月25日晚10时，刚刚结束一天工作的北京一家国有大型商业银行网点客户经理对人民网记者如是说。

11月25日，人社部会同财政部、国家税务总局印发了《关于公布个人养老金先行城市的通知》（以下简称《通知》），公布了36个先行城市（地区）名单，个人养老金制度开始在先行城市（地区）实施。

对于老百姓而言，参加个人养老金制度有哪些好处？谁能参加，如何参加？不同年龄段的人群，怎样选择投资的金融产品？这一制度对金融机构展业带来了哪些发展机遇？人民网记者进行了采访。

哪些城市（地区）可以先行开展？

根据《通知》，共有36个城市（地区）入选。其中，北京市、上海市、天津市、重庆市四个直辖市均入选，福建省是全省纳入，河北省、辽宁省、浙江省、山东省和广东省均有两个城市（地区）入选，其余省（自治区）多以省会城市入选为主。

今年4月，国务院办公厅印发的《关于推动个人养老金发展的意见》明确，个人养老金制度将选择部分城市先试行一年，再逐步推开。此后，相关配套政策陆续落地。

“作为先行城市，其带有试点性质，通过在先行城市积累经验，为全面推进个人养老金奠定更好的基础。”邮储银行研究员娄飞鹏在接受人民网记者采访时表示，个人养老金关系每个人，是老百姓的养老钱，更要关注其安全性。在实施中，涉及到人社部门、财政税务、金融监管及金融机构等多个主体，需要有效协同配合、有效对接。采用先行城市的方式，覆盖面足够广，这有助于个人养老金覆盖到各个省级单位，有利于后续总结经验、完善制度和运行管理，从而实现个人养老金健康良性发展。

招联金融首席研究员董希淼告诉人民网记者，养老金制度落地有加速趋势，试点城市公布在意料之中，扩容也是为了更好、更快地推动个人养老金业务落地实施。

老百姓参加个人养老金制度有哪些好处？

目前10.3亿参加基本养老保险的人，可以参加个人养老金制度。根据《个人养老金实施办法》，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。在中国境内参加城镇职工或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可参加个人养老金，参加人每年缴纳额度上限为1.2万元。后续根据经济社会发展水平、多层次养老保险体系发展情况等因素将适时调整。

此前发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》显示，在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，将在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

有银行机构发布的信息举例，李先生今年40岁，年收入88万元，60岁退休，通过个人养老金存1.2万元/年，退休可节税约7.8万元。

记者注意到，在个人养老金制度启动实施的当日，个人所得税APP进行了版本升级，更新后在“办税”栏的“扣除填报”下新增“个人养老金扣除信息管理”，该功能与“专项附加扣除填报”“专项附加扣除修改与作废”并列。

娄飞鹏认为，与一般的金融产品相比，个人养老金金融产品投资期限更长、更稳健，预期收益率相对更高，养老理财等金融产品也提供了让利优惠。个人通过个人养老金资金账户投资符合条件的养老金融产品还可以享受税收递延优惠，且账户封闭运行推动个人进行长期投资。

如何开立个人养老金账户和资金账户？

根据《个人养老金实施办法》，参加人参加个人养老金，可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保*、“掌上12333”APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。之后，选择一家符合规定的商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户。

据了解，个人养老金账户和个人养老金资金账户都是唯一的，且相互对应。客户可在一家银行一次性开立上述两个账户，之后可办理资金缴存、产品交易、待遇领取和信息查询等业务。

北京市朝阳区一家试点银行的工作人员介绍，如果是银行新客户，开通个人养老金资金账户会涉及“身份认证”“信息设置”和“信息确认”等环节；若此前在该银行开立过相关账户，则无须上传**证照片，登陆该银行APP直接搜索“个人养老金”后进入专区，点击“开户”根据提示进行操作即可。在绑定银行*后，便可在该行个人养老金账户进行资金缴存。

在领取方面，《个人养老金实施办法》规定，参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居，以及符合国家规定的其他情形，可以领取个人养老金。领取时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，并归集至本人社会保障*。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

哪些机构可以开展个人养老金业务？

……

资料来源：

个人养老金制度启动实施 老百姓如何参与有哪些好处？--经济·科技--人民网

http://finance.people.com.cn/n1/2022/1126/c1004-32574990.html

【小结】