尽管各国商业银行的名称、组织形式、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为负债业务、资产业务以及中间业务。随着银行业的全球化，这些国内业务还可以延伸为国际业务。

 中间业务是指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。

一、中间业务的定义

中间业务有广义和狭义之分。狭义的中间业务指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的经营活动。广义的中间业务则除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的中间业务是指银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。

20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营中间业务，以获取更多的非利息收入。随着中间业务的大量增加，商业银行的非利息收入迅速增加。1984—1990年，美国所有商业银行的非利息收入年均增长率为12.97%，其中资产在50亿美元以上的银行非利息收入年均增长达到21.93%。中间业务已成为西方商业银行最主要的盈利来源。经过多年的改革发展，我国非利息收入已逐步成为银行收入的重要组成部分，但与发达国家仍然有较大差距。2016年，我国银行非利息收入约占营业收入的24%。

商业银行非利息收入发展迅速的主要原因有：

第一，规避资本管制，增加盈利来源。商业银行为了维持其盈利水平，纷纷设法规避资本管制给银行经营带来的限制，注重发展对资本没有要求或资本要求较低的中间业务，使银行在不增加资本金甚至减少资本金的情况下，仍可以扩大业务规模，增加业务收入，提高盈利水平。

第二，适应金融环境的变化。20世纪70年代以后，融资出现了证券化和利率自由化趋势，银行资产来源减少，存贷利差缩小，银行资金运用又受到许多限制，商业银行经营面临更大的困难。为了适应经营环境的变化，一些实力雄厚的大银行依靠自己客户多、人才多的优势，选择了大力发展中间业务的经营策略，从而使中间业务发展迅速。

第三，转移和分散风险。由于资产业务的风险高，商业银行注重寻求发展资产业务以外的中间业务，以分散和转移风险。

第四，适应客户对银行服务多样化的要求。金融衍生工具的内部非常出不穷，各种非银行金融机构金融服务多样化对商业银行带来了挑战，商业银行为了巩固与客户的关系，便大力发展代理客户进行衍生金融交易服务。

第五，商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。

第六，科技进步推动商业银行中间业务的发展。计算机技术和信息产业的发展，对商业银行中间业务的开展起到了极大的推动作用。

二、商业银行中间业务的主要类别

根据《巴塞尔协议》的有关规定，商业银行所经营的中间业务主要有两种类型：

1.或有资产/负债的中间业务。

主要包括：

（1）担保或类似的或有负债，如担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等，这类中间业务有一个共同的特点，就是银行向客户的现行债务提供担保，并且承担风险。

（2）贷款承诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。前者是指在任何情况下，即使潜在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行也必须履行事先承诺的义务；后者是指在某些情况下，特别是在潜在借款者的信用质量下降或完全恶化的条件下，银行可以收回原先允诺的义务，而不受到任何金融方面的制裁或惩罚。

（3）金融衍生工具，主要指20世纪80年代以来与利率或汇率有关的金融创新工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。

2.金融服务类中间业务。

主要包括：信息咨询业务、如资产评估业务、财务顾问业务等；进出口服务业务，如各类汇兑业务、出口托收及进口代收等；代理服务业务，如代理发行、承销、兑付各类证券业务等；其他中间业务，如保管箱业务等。

资料来源：

曹龙骐主编，徐晓光，郭茂佳，杨文，陈莹，陈红泉副主编.《金融学（第六版）》.北京：高等教育出版社.2019（6）第6版：197-223.

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中国银行业协会发布《2020年度中国银行业发展报告》【节选】

发布时间：2020-08-04

传统中间业务仍占主导地位，非传统中间业务发展空间广阔

2019年，商业银行中间业务收入保持稳定，主要银行手续费及佣金净收入增速为9.58%，占营业收入的比重为13.16%，传统中间业务的主导地位依然稳固。主要银行中间业务分项占比和结构保持差异性，优势业务在各行之间继续分化。总体而言，银行卡类业务在传统中间业务中依然处于绝对领先水平，支付结算类业务收入增长势头良好，代理委托类业务收入有所反弹，担保承诺类业务收入增速平缓。商业银行非传统中间业务发展总体稳定，业务收入稳中微降，不同类型银行业务发展分化明显。2019年，主要银行共实现非传统中间业务收入2683亿，较2018年减少84亿，同比下降3%。

2020年以来，在全球疫情加速蔓延、国内经济下行压力加大的背景下，加大传统中间业务投入成为银行业金融机构转型发展的重要方向。受疫情影响，虽然国际贸易支付结算类业务可能会有所放缓，但国内网上支付、二维码支付、手机支付等新兴支付发展潜力巨大。在这些重要驱动因素下，2020年商业银行传统中间业务总体将保持平稳增长，业务规模预计会有所上升。但也应看到，在减费让利成为商业银行义不容辞的社会责任后，银行服务收费来源有所减少，市场竞争将进一步加剧。随着中美贸易摩擦持续升温，核心技术争夺日趋白热化，国内大力推动创新，重视技术研发和人力资本投入的背景下，商业银行等金融机构也将共同打造服务创新创业企业的金融新生态，为优质的创新企业提供覆盖其生命周期的全方位综合金融服务，以投行类业务为主的非传统中间业务迎来广阔的发展空间。此外，由于理财、托管、投行业务的轻资产、轻资本特性，更加契合银行未来转型发展方向，各银行将会更加关注理财、托管、投行等非传统中间业务，预计未来非传统中间业务将保持良好发展势头。

资料来源：

中国银行业协会发布《2020年度中国银行业发展报告》 - 中国银行业协会