商业银行经营管理学【062】商业银行创新表外业务的作用

农业银行沈阳辽中支行   周桐    学习笔记

1. 增加盈利来源

在金融深化发展中，传统银行业务的发展受到越来越多的限制和分解，盈利渠道变窄使商业银行的盈利能力下降。商业银行为了维持和提高银行盈利水平，纷纷开展起对资本没有要求或资本要求很低的业务。商业银行创新表外业务不但可以增加盈利收入，提高银行盈利水平，而且改变了银行营业收入的结构。

值得一提的是，西方国家银行业非利息收入比例正在迅速的增长，美国的银行业表现比较有特点。其1955年为17.5%，1978年以后逐年上升，至2005年底已基本稳定在43%左右。小型商业银行仍不高，占18.2%；个别银行占比极为突出，如纽约银行是全球最大的托管银行，管理宏大的托管金融资产，也提供融券服务，其非利息收入的比例在2000年为59.7%，到2005年达到了58.9%。而Mellon银行是另一家著名的托管银行，管理宏大的托管资产，提供清算、资产管理服务，非利息收入所占的比例2000年为83.7%，到2005年达到了89.9%。反观国内，wind资讯数据显示，2010年到2015年，国内利息收入净值最大的中国工商银行的非利息收入逐年上升，由20%上升为27%。股份制商业银行中，以非利息收入净值排名靠前的招商银行为例，非利息收入比例，上20%上升为32%，但2016年进一步上升达到40%左右。

2. 为客户提供多样化金融服务

客户的存在对银行至关重要。客户在各类经济活动中广泛开展、不断深入的过程中，对银行的需求不仅仅局限于借款，同时也对银行提供的服务提出了更多、更高的要求，他们往往在银行存款和借款的同时，要求银行能为他们提供更多的基于银行已开通的账户基础上的服务，如防范和转嫁风险的方法，使他们能避免或减少因利率、汇率波动而造成的损失。从商业银行的角度看，商业银行为了巩固和客户的关系，必须不断地增加服务品种、改进服务手段、提高服务质量来满足客户的各种需求，这样才能吸引客户、留住客户。发展表外业务，正是为客户提供一种多元化服务的思路，因为这类业务经营比较灵活，交易双方同意后，便可达成交易协议。通过发展创新的表外业务，银行的业务范围得以拓展，满足了客户的需求，赐教保持了市场占有率，使银行上社会上的知名度大大提高。

3. 转移和分散风险

创新的表外业务如互换、期货、期权等都具有分散风险、转移风险的功能，并为银行提供了控制资金成本、套期保值的投资手段。客户同样有此类投资需求，如运用金融工个，达骊套期保值的目的的需求；利用票据发行便利工具，票据的持有者能够在整个期限内将信用风险转移给票据发行便利工具认购者。

4. 增强资产流动性

创新的表外业务中有许多金融工具可以促进表内金融资产的流动性。例如，商业银行通过有追索权的贷款债权转让，可将流动性较差的贷款证券化后出售，获得新的资金来源，不仅加速了银行资金的周转，而且使得整个社会经济的资金流动性获得提高。银行获得新的资金后，在不改变负债资金总额的情况下，再进行有关资产业务的拓展、增加收益。

5. 弥补资金缺口

20世纪70年代商业银行主要通过负债管理，推出新型的存款工具如NOW账户、CD存单来增加存款来源，以弥补资金缺口。到20世纪80年代，银行弥补资金缺口的重点从负债转向了资产胶信用的创造，银行通过资产证券化，利用贷款出售，发行备用信用证、安排票据发行便利等方式，或使其资金运用转变为资金来源，或以银行自身的信用与信用评估能力满足客户的贷款需求。创新的表外业务成为银行弥补资金缺口的重要手段。

资料来源：

马亚.商业银行经营管理学.大连：东北财经大学出版社，2017（6）：120-121