商业银行经营管理学【026】商业银行负债的种类

农业银行沈阳辽中支行 周桐 学习笔记

商业银行的负债依据不同的标准有以下几种分类：

1. 依据商业银行负债的业务性质可分为存款负债和其他负债

存款负债是指商业银行吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款，占银行资金来源的70%~80%，为银行提供了绝大部分的资金来源，是实现商业银行各职能的最主要资金基础。

其他负债是指商业银行的各种借入资金，如以发行金融债券的方式向社会公众的借款、以同业拆借的方式向同业的借款、以贴现或再贷款的方式向中央银行的贷款以及在国际货币市场上的借款等。

2. 依据商业银行对负债的掌控能力可分为被动负债和主动负债

被动负债是指银行吸收的各种存款，包括活期存款、定期存款和储蓄存款。 在这些业务中，银行对吸收资金时间的长短、数量的多少难以控制，只能以债务人的身份被动 地接受存款人存入的资金。

主动负债是指银行发行金融债券、同业拆借、回购协议、向中央银行借款和转贴现业务。在这些业务中，银行能够以债务人的身份，主动地调控吸收资金的时间和数量，并决定以哪种方式作为借入资金的方式来满足银行自身的流动性需要。如比银行是采用短期借款方式还是长期借款方式？如果采用长期借款方式，银行是发行国际金融债券还中普通金融债券？如果是采用短期借款方式，银行是采用同业拆借、回购协议、向中央银行借款，还是转贴现？此外，由于借款的利率可以隨行就市，银行可以根据变动成本的状况来决定借与不借。因此，相对存款负债来讲，银行的其他负债属于主动性负债。

3. 依据商业银行负债的偿还期限长短可分为短期负债、中期负债和长期负债

短期负债是指商业银行负债的偿还期限在1年以下的债务；中期负债是指商业银行负债的偿还期限在1年以上（包括1年）、10年以下（包括10年）的债务；长期负债是指商业银行负债的偿还期限在10年以上的债务。

资料来源：

马亚.商业银行经营管理学.大连：东北财经大学出版社，2017（6）：60