商业银行经营管理学【019】商业银行经营管理原则

农业银行沈阳辽中支行   周桐    学习笔记

商业银行的经营管理原则确切的表述应是：安全性、流动性和盈利性，简称“三性”原则。

一、安全性原则

安全性原则是指商业银行在经营管理中要避免经营风险，保证资金的安全。安全性是银行资产正常运营的必要保障，它要求商业银行在经营活动中尽可能防范和降低经营风险。对于商业银行而言，安全性原则十分重要。因为商业银行是高负债经营的企业，其自有资本比率低，抵御资产重大损失的能力较弱，同时当发生财务困难时其承受危机的时间短，能力也弱。依据安全性原则，商业银行在经营管理中需要明确的是：

1. 注重资产质量，合理发展资产业务规模，注意调整业务结构。首先，加强  贷前调查和业务风险预警。对于有问题的贷款和高风险的投资需要审慎处理和严格管控，通过有效的客户关系管理和科学的评级，尽量规避有问题的贷款，通过信息分析和数据处理积极分散或转移投资风险，以保障资产的安全运营。其次，合理发展业务规模。商业银行具有内在的扩张要求，规模经济的收益与“太大不能倒”的规律往往促使其在业务发展方面脱离其经营管理能力，而如果业务的扩张没有充分的能力匹配，往往成为隐患。最后，注意调整业务结构。既要注意资产负债业务种类与期限上的结构匹配，又要注意同类业务中不同客户结构的安排，同时还应注意通过保持一定的现金资产和持有一定比例的优质证券资产来提高商业银行的抗风险能力。

2. 强化资本实力。商业银行是高风险企业，抵御与防范风险需要保持清偿能力。商业银行清偿力的根本保障是自有资本。自有资本的商低既是社会评价一个银行实力的主要依据，也是银行信誉的基础。因此，强化资本实力是商业银行安全的重要内容。

二、流动性原则

强调流动性是由银行这种特殊金融企业的性质所决定的，流动性是指商业银行能够随时满足客户提取现金及应对客户获得贷款要求的能力。流动性能力是商业银行所具备的一种不损失价值的情况下的变现能力，一种能应付各种责任的资金可调用能力。流动性能力实际上能够反映商业银行经营状况的好坏，也能体现商业银行管理能力的高低。这种能力具体体现为商业银行的资产流动性和负债流动性。

1. 资产流动性是指商业银行所持有的资产能随时得以偿付或在不贬值的条件下确能变现。从资产方面看，库存现金、在中央银行的超额准备金存款、在其他银行的活期存款是流动性最高的资产，这三项资产都可以随时用于清偿支付，所以商业银行必须保持一定比例的此类资产。此外，短期债券的期限短、易变现，又有一定收益，尤其是信用高的国库券可随时在货币市场变现，商业银行一般把他们作为仅次于现金资产的二级准备，对保持支付能力而言十分重要。

2. 负债流动性是指商业银行能够较易以市场成本随时获得所需资金。为获得流动性，商业银行越来越注重通过保持足够的资金来源来应付提款和支付的需要，从负债方面看，一般而言，直接向中央银行借款、向中央银行贴现、发行可转让存单、向其他银行借款馺利用回购协议等，成本相对较低、不会使银行因增加流动性而减少贷款和投资，是银行获取资金的较好选择。

三、盈利性原则

盈利性原则是指追求利润最大化，这是商业银行的经营目标。在商业银行的各项收入与支出中，对银行利润影响的因素主要有三方面：一是资产收益和资产损失。其中，资产收益水平取决于资产规模、盈利资产比率以及资产收益率。收益与风险往往成正比，因为对收益的判断务必需要考虑风险的影响。二是经营成本。经营成本包括利息成本和非利息成本，为保证收益，商业银行需要严格控制成本，加强管理。三是其他支出。商业银行只有追求盈利，才能有效地充足资本、强化激励，获得持续发展。但若一味地强调盈利而忽略风险和长期发展，商业银行的利润也只能是暂时的。

    商业银行经营管理的三个原则既是相互统一的，又有一定的矛盾。其中，流动性与安全性是相辅相成的，流动性强、安全性高，而盈利性与安全性、流动性存在冲突，高盈利性往往伴随着高风险。由于三个原则之间的矛盾，使商业银行在经营管理中必须统筹考虑三者关系，综合权衡利弊，不能住户其一，一般应在保持安全性、流动性的前提下，实现盈利的最大化。需要指出的是，为实现“三性”原则，商业银行在具体的经营管理中需要围绕它们建立健全指标体系，加强日常的监测与相应的信息分析，从量化结果的变化中及时发现问题，积极应对，促使“三性”原则落到实处。

资料来源：

马亚.商业银行经营管理学.大连：东北财经大学出版社，2017（6）：34-36