加载中…newGL新总账【02平行帐parallelLedger】
(2019-11-01 14:41:22)
标签：
总账 |
分类： DK-FI |
1.1 平行帐
1.1.1 概述
平行帐的目的是基于不同的会计准则或管理需要对会计凭证进行评估并出具财务报表。图
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新总账为了实现平行帐，对存储会计凭证和科目合计金额的数据表进行了改造，新旧总帐的相关数据表对比如图
图
实现平行会计除了激活平行帐，也可以使用平行科目的方法，如图
图
SAP推荐使用平行帐，但如果各账套的专用科目数量可控，并且企业所遵循的各会计准则拥有相同的会计年度，也可使用平行科目法。
1.1.1 相关配置
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à分类账à定义总账会计核算的分类账
分类账即所谓的账套，每个分类账都包含一套完整的财务数据，一个公司代码可能使用多个分类账，用于对应不同的会计准则或管理需求。主导分类帐一般基于本土会计准则，非主导分类帐可以基于其他会计准则（IFRS、US GAAP等），用于出具基于不同会计准则的财务报表。
SAP默认使用0L作为主导分类帐，且一个Client中只能有一个主导分类帐，不建议修改，主导分类帐继承公司代码的会计年度变式和货币。
图 9 33
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à分类账à定义主要分类账的货币
可以为主导分类帐设置三个本位币（即为公司代码设置本位币），第一本位币默认为公司代码货币且不能修改。
图 9 34
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IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à分类账à
非主导分类帐的本位币来源于公司代码货币且不能修改，系统还允许定义两个附加本位币。非主导分类帐可以使用与主导分类帐不同的会计年度变式。
图 9 35
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à分类账à把方案和客户字段分配到分类账
方案即业务情景，决定了当会计凭证过账到特定账套时哪些字段将被更新到总账汇总表FAGLFLEXT。业务情景由SAP预设且不能增加，只能配置将哪些业务情景分配给分类账。
图 9 36
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à分类账à分类账à定义分类账组
分类帐组是具有相同核算方式的分类帐的组合，每个组可以含一个或多个分类帐。凭证过账时如果指定分类帐组则该凭证仅过账到相应的分类帐，如果不指定分类帐组，则同时过账到所有激活的分类帐。
图 9 37
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à平行会计核算à定义会计核算原理
图 9 38
IMGà财务会计（新）à财务会计全局设置（新）à平行会计核算à分配会计核算原理至分类帐组
1.1.1 手工过账到指定分类帐
对于会计准则或内部管理的特殊要求，可以手工过账会计凭证到指定的分类帐，该凭证对其他分类帐不产生影响。
SAP菜单à会计核算à财务会计à总帐à单据录入àFB01L
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图 9 40
1.1.1 固定资产与平行账的集成
相同的会计准则可能定义了不同的资产评估方法，如使用年限、剩余价值等。固定资产模块中使用折旧范围来对应多个会计准则，如图
图
本节以主导分类帐0L、非主导分类账L9为例，模拟资产购置、折旧、报废等业务中基于不同会计准则对资产价值的评估。
IMGà财务会计（新）à资产会计核算à评估à折旧范围à定义折旧范围
图 9 42
派生折旧范围没有自己的折旧计算逻辑，而是将两个或多个实际折旧范围的折旧额进行加减运算得出自己的折旧金额，多用于多会计准则的资产会计核算。
执行事务码AS01创建资产主数据。
图 9 43
执行事务码ABZO取得资产。
图 9 44
*必须在事务码OAYA中按以下配置，才能在购置资产时为各折旧范围分别指定资本化价值。
图 9 45
执行事务码AW01N查看各折旧范围的资产价值。
图 9 46
图 9 47
图 9 48
执行事务码FAGLL03查看分类账0L和L9的固定资产科目行项目。
图 9 49
可见折旧范围01的购置价值15,000.00CNY同时过账到分类账0L和L9，而折旧范围31的购置差额仅过账到分类账L9。
执行事务码AFAB运行折旧后，执行事务码AFBP查看折旧运行结果。
图 9 50
执行事务码ABAON
图 9 51
执行事务码FB03L查看分类账0L和L9的报废凭证。
图 9 52
执行事务码ASKB
执行事务码ABAON报废资产时，基于折旧范围01的资产价值生成会计凭证，并实时过账到分类账0L和L9，但分类账L9的报废凭证应该基于折旧范围30的资产价值进行计算，如果不对分类账L9中的凭证进行调整，则基于IFRS准则的资产科目余额不正确的，此时需要执行事务码ASKB生成调整凭证，可见不在资产模块中使用平行帐的情况是不需要执行事务码ASKB的。
基于折旧范围01生成的会计凭证（实时过账到分类账0L和L9）如下；
贷方：固定资产
借方：累计折旧
借方：固定资产清理（收入）
贷方：固定资产清理
基于折旧范围30应该过账到分类账L9的凭证如下（实际上并未如此过账）；
贷方：固定资产
借方：累计折旧
借方：固定资产清理（收入）
借方：固定资产清理
为了将分类账L9中的报废凭证调整成正确的金额，执行事务码ASKB过账如下调整凭证到分类账L9。
贷方：固定资产
借方：累计折旧
借方：固定资产清理
注意以下的折旧范围配置方法更加简单直观，在资产购置和折旧事务中可以正确评估资产价值，但如果执行资产转移或报废等操作就会导致平行帐的错误过账，建议避免使用该方法。
1.1.1 基于分类帐的外币评估
SAP使用评估范围来对应不同的会计准则，如 图
外币评估的具体配置和执行方法请参考“11.4外币评估”章节。
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以下业务也可以为各分类帐分别执行，其原理与外币评估类似，本章不再详细介绍；
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