营运资金，也叫营运资本。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。下面为大家介绍下营运资金管理的原则、原因以及重要性的内容简述。

　　一、营运资金的管理原则

　　1、满足合理的资金需求。

　　2、提高资金使用效率。

　　3、节约资金使用成本。

　　4、保持足够的短期偿债能力(流动资产和流动负债的比率合理)。

　　营运资金从会计的角度看是指流动资产与流动负债的净额，同时企业在进行营运资金管理的时候一定要遵守上述的四个原则，同时营运资金是指流动资产减去流动负债(短期负债等)后的余额。

　　二、营运资金管理原因

　　1、营运资金过大,变现能力强的,说明资产利用率不高;营运资金过小,反之变现能力差的,说明流动资产问题多潜在的偿债压力大.

　　2、营运资金过少,预示固定资产投资依赖短期借款等流动性融资额的程度高，经营上可能面临一定的困难。

　　一个企业要维持正常的运转就必须拥有适量的营运资金，要搞好营运资金管理，必须解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，

　　(1)企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。主要包括现金管理、应收账款管理和存货管理。

　　(2)企业应该怎样来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。

　　可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理,以维持两者间合理必须的结构或比例并增强流动资产的变现能力。

　　三、营运资金管理重要性

　　营运资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，因此，营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分。

　　据调查，公司财务管理经理有60%的时间都用于营运资金管理。可见，营运资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。