加载中…【T3】资产负债表与利润表对不上
(2018-06-04 11:43:27) | 分类： 用友常见问题 |
到了月底，会计小李拿着1月份的报表，突然发现资产负债表未分配利润一栏和利润表净利润一栏数据对不上，这是为什么呢？那么我们一起来分析下小李的问题吧~
小李是1月启用的帐套，行业性质是2007年新会计制度行业性质，查询1月报表发现资产负债表期末余额栏
“未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”不等于利润表本月“净利润”
首先我们应该知道，资产负债表和利润表的关系：
资产负债表年末余额栏“未分配利润”-资产负债表年初余额栏“未分配利润”=利润表本月“净利润”（税后净利润）
对应关系不符合时，需查看以下几点：
资产负债表是否平衡，不平，需找出不平原因调平。
资产负债表平衡，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生，收入类科目不能有借方发生数，如果有就返回去修改凭证为借方红字或者贷方红字，然后重新计算。
具体排查步骤如下：
1、 首先查看资产负债表是否平衡，发现年初是平衡的，但是期末余额是不平的。
2、 根据资产负债表不平常见原因及解决办法，逐条排查，发现错误如下需要修改：
A、 对比其他行业性质也是2007年新会计制度行业性质查询发现此帐套有新增科目1412。
需要在格式状态下，更改一下资产负债表公式，将1412这个科目的公式也增加上。
B、 没有做期间损益结转，1月份损益科目有发生有余额。
做1月份期间损益结转，生成凭证，凭证记账后，再去查询余额表，损益科目余额为零，结转正确。
C、 资产负债表的未分配利润公式需要修改，2007新会计准则，系统里的模板没有加本年利润需，将4103的公式增加上，注:期末期初公式都要修改。
3、修改完公示后表页重算，资产负债表平衡。
4、此时查询资产负债表的未分配利润和利润表的净利润，数据还是对不上。
5、 资产负债表平衡了，查损益类科目明细账，除了损益结转业务外，费用类科目不能有贷方发生（因为利润表上取得是费用科目的借方数），收入类科目不能有借方发生数（因为利润表上取得是费用科目的贷方数）。
查询发现，销售费用这个科目1月份的凭证，发现4号凭证销售费用做成了贷方，反记账到期初，将此科目销售费用修改为借方红字
6、
资产负债表期末余额栏
“未分配利润”-资产负债表年初栏“未分配利润”=利润表本月“净利润
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