AEO认证与《全球贸易安全与便利标准框架》产生背景

一、AEO的产生及定义

“AEO”即“Authorized Economic Operator”的缩写，意为“经认证的经营者”。AEO制度是世界海关组织WCO为了实现《全球贸易安全与便利标准框架》目标，构建海关与商界之间的伙伴关系，实现贸易安全与便利方面目标引入的管理制度。

WCO在《标准框架》中将AEO定义为“以任何一种方式参与货物国际流通，并经海关认可符合世界海关组织或相应供应链安全标准的一方。AEO企业包括生产商、进口商、出口商、报关行、承运商、理货人、中间商、口岸和机场、货站经营者、综合经营者、仓储业经营者和分销商”。这意味着任何从事与国际贸易相关的企业，只要愿意且符合相应的国际供应链安全标准和要求，就可以被海关认证为AEO企业，从而获得作为AEO企业的一些便利。

AEO制度的基本内涵是，海关以企业为基本合作对象，通过海关为守法、安全的企业提供最大化的通关便利，建立合作伙伴关系，达到互利双赢的目的。AEO制度的构建，从本质上改变了海关与企业之间在传统意义上的管理与被管理的关系，以适应现代化海关制度建设及大监管体系建设改革需要，符合政府职能转变的要求。

二、 《全球贸易安全与便利标准框架》的产生背景

几个世纪以来，海关一直充当着国家“守门人”的角色，所有的进出口贸易都必须经过海关当局检验、征税，这种监管、征税的公权力强大而无处不在。人们甚至把海关在国际贸易往来的角色简单化为“为了干预而干预”。后来，国际社会逐渐开始不能接受海关的无理由干预，于是提出了“干预例外”的原则，即只有在法律规定情况下，只有确定了危险的情况下才能够干涉，此时也就进入“贸易便利化”帝王规则盛行的鼎盛时期。

随着恐怖主义通过以供应链为突破口对全球安全的威胁不断加大，海关“守门人”的角色又被重新强调起来，国际社会和各国纷纷赋予海关征税、监管、知识产权保护等职能之外的安全保护职能，甚至直接将海关合并到边境与安全保障部门（如美国）。

全球经济一体化的脚步从来没有停止过，各国都能从一体化进程中获得利益，安全防范不可能永远处于最高级。在紧张和严格的实行安全措施后，经济还是要发展，贸易流通的便利化还是现实问题。因此，平衡贸易安全与贸易便利便成为海关目前和今后长期的工作宗旨。

进入新世纪以来，经济全球化逐步深入发展，具体表现为：全球产业结构调整的步伐加快；贸易的自由化和便利化成为全球贸易的共同需求；国际贸易的形式日趋多样，不再局限于有形贸易，服务、技术等无形贸易形式不断涌现；国际贸易的范围越来越广，特别是全球贸易供应链管理已成为推动经济全球化的重要载体，第三方以及第四方物流成为新的贸易主体。

经济全球化对各国海关的最大挑战就是如何处理好海关有效监管和便利贸易之间的矛盾。

经济全球化带来了社会的发展和经济的繁荣，但影响和平与发展的不稳定、不确定因素明显增多，非传统安全问题日益突出，金融、环境、信息安全、流行疾病、民族分裂主义等非传统安全因素，已经构成了对国家安全的重要威胁，也深刻影响到各国的经济社会发展。面对非传统安全因素带来的挑战，如何有效应对各种非传统安全威胁，确保国家经济、政治、文化的边境安全，成为海关面临的新课题。

2001年美国遭遇的911恐怖袭击事件后，国际社会意识到全球贸易体系在面对恐怖犯罪和有组织犯罪时的薄弱性。在原来立足于边境负责国际贸易事务的基础上，国际社会又赋予海关保障全球贸易安全的新使命。新的安全保卫使命使海关关注点从传统的“进出口地”转向涵盖货物从起运地到目的地的供应链的整个过程。[2]

世界海关组织认为，国际贸易是世界经济繁荣的原动力，海关在加强全球供应链安全和通过税收征管与贸易便利化促进社会经济发展中起着非常重要的作用。

美国911事件以后，世界海关组织在一般意义上贸易便利化的基础上，特别针对贸易安全问题提出了指南，包括增强风险管理、应用高科技、国际合作等三个要素。

2004年6月世界海关组织理事会决定在上述指南基础上发展标准框架，2004年12月世界海关组织政策委员会采用了指南，初步形成了《全球贸易安全和便利标准框架》（以下简称为：《标准框架》），并于2005年6月召开的世界海关组织年会上作为WCO成员必须实现的最低标准而通过的文件，包括中国海关在内的168个成员海关正式表达了实施《标准框架》的意向。

该《标准框架》的内容涉及海关的全面业务和全方位的改革方向，描述和规划了现代海关发展的模式和蓝图，代表海关未来的发展方向，是对世界海关制度的重大改革。

摘自深圳市天地纵横企业管理顾问有限公司与对外经贸大学联袂编写《AEO认证一本通》（中国海关出版社）（作者：郑俊田、熊斌 （danielxiong@mbase.org.cn)等）

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