集团风险管控
助理：187-0103-8960
课程时间：2天
内容主要包括：风险与风险管理的基本概念，当前主流的四大体系建设，包括COSO-ERM（2013）、ISO31000、全面风险管理指引（国资委）、企业内部控制基本规范（财政部等五部委），风险管理的实施与成果，风险管理分子类阐述。
主要内容
l 第一部分：风险管理的内涵阐述
l 为什么要导入风险管理
l 定义风险管理
l 企业风险的分类
l 第二部分：COSO-ERM（2016）体系介绍
l COSO-ERM（2004）
l 风险治理结构和文化
l 从多方位关注战略制定
l 执行中的风险
l 风险信息、沟通和报告
l 监控重要事项
l 第三部分：ISO31000体系介绍
l 风险管理原则、框架、过程关系
l 风险识别
l 风险分析
l 风险评价
l 风险准则
l 风险管理成果（1）——风险清单
l 风险管理成果（2）——风险矩阵
l 风险管理成果（3）——风险带
l 风险管理成果（4）——风险地图
l 风险管理成果（5）——风险报告
l 第四部分：全面风险管理指引（国资委）体系介绍
l 如何编制风险管理报告：国有企业风险管理报告（模版）
（本部分内容主要讲述“如何编写风险控制报告”）
l ***重工集团公司全面风险管理报告（范本）
l EXCEL表格工具：各部门风险识别模型（定性和定量）（包括战略与计划、运营、并购与合作、市场、技术、销售、生产、信息、人力资源、法务、财务等部门）
l EXCEL表格工具：风险评价模型（定性和定量）（包括战略与计划、运营、并购与合作、市场、技术、销售、生产、信息、人力资源、法务、财务等部门）
l EXCEL表格：风险点评分人及权重分配表
（本部分内容主要讲述“如何识别部门中存在的风险”）
l 第五部分：企业内部控制基本规范（财政部等五部委）体系介绍
l 内部控制的基本构成
l 12345内部控制基本框架
l 152个常见内控问题及产生原因对照表
l 第六部分：风险管理的实施与成果
l 风险管理实施步骤图
l 结合全产业链，编制手册（分为两本，对应“公司层面内控”及“流程层面内控”）
l 制定体系运行四大保障机制
l 导入体系，进行试运行
l 项目结案成果与后续工作规划
l 项目工作的时间规划
l 风险预警信号：主要经营者、企业管理制度、生产经营、财务、市场表现、宏观经济
l 第七部分：集团风险管理分子类阐述（共13类）
l 组织架构建设
l 风险管理通行的组织架构模式
l 董事会的风险管理职责描述
l 风险管理委员会的管理职责描述
l 风险管理部门职责描述
l 业务单位职责描述
l 发展战略建设
l 战略管理可能存在的风险
l 战略风险应对
l 市场风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l 市场风险识别
l 案例：诺基亚vs.爱立信
（芯片断货事件）
l 运营风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l 企业运营风险识别
l 运营风险案例：“丸美股份”IPO被否
l 操作风险（本部分讲解部分“控制方法”）（本部分讲解“如何改进作业流程”及“流程关键风险点控制”）
l 案例：帕尔珀.阿尔法石油钻塔事故
l 操作风险主要表现形式
l 操作风险管理的实施思路
l 操作风险管理的过程与评估的实施步骤
l 操作风险示例
l 如何改进作业流程
l 财务风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l 企业重要的财务风险计量
l 企业财务风险评估方法
l 财务状况分析
l 分析财务报表时应注意可能存在的虚假内容
l 克服财务分析的局限性
l 案例：会计政策滥用或错误使用导致上市被否
l 虚构资金流的手法
l 消化“虚构毛利占用的资金”的手法
l 财务预警指标设定
l 信用风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l Z计分模型
l 巴萨利模型
l A值模型
l 客户重大风险预警信号120条
l 合同风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l 合同管理的内容
l 风险管理合同解决方案的考虑要素
l 案例：公司成立前发起人对外签订的合同由谁承担责任
l 人力资源风险（本部分讲解部分“控制方法”）
l 案例：合理设计考核指标
l 法律风险
l 股份转让中的法律风险
l 案例：“黑白合同”
l 案例：股份禁售期内签订转让协议
l 投资风险
l 进入方向
l 进入时期
l 进入规模
l 进入区位
l 投资收益
l 决策程序
l 压力测试
l 危机管理
l 危机的三重效应
l 内部危机处理六大技巧
l 外部危机处理六大技巧
l 危机处理的原则
l 企业危机恢复管理
l 税务风险
l 企业所得税
l 增值税
l 消费税
l 营业税
l 城建税和教育费附加
l 印花税
l 个人所得税
l 房产税
l 土地使用税
l 附件1：建筑企业业务层面的内控关键控制点
l 附件2：信贷业务的8大要素及25个风险点
l 附件3： 120个重大风险预警信号
l 附件4：贷款风险管理的5个维度和44个流程环节
l 附件5：某上市公司风险管理办法
l 附件6：某上市公司内部控制制度
l 附件7：某上市公司内部控制评价制度管理办法
l 第八部分：集团8种控制型态
l 1.集权化
l 2.战略规划
l 3.战略方案化
l 4.战略冒险
l 5.战略控制
l 6.财务方案化
l 7.控股公司
l 8.财务控制
l 第九部分：集团管控的三种基本模式及各自的优缺点
l 1、财务管理型
l 2、战略管理型
l 3、运营管理型
l 第十部分：集团管控的核心问题
l 1、发展战略
l 2、总部定位
l 3、权责体系
l 第十一部分：集团管控的难题和困境
l 1、集团总部对子公司的集权、放权问题；
l 2、集团总部于子公司的利益分配问题；
l 3、集团管理的内部资源整合问题；
l 4、集团管理的信息沟通问题；
l 5、集团总部对子公司的激励问题；
l 6、集团规模的持续增长问题；
l 7、集团总部的角色职能定位问题；
l 8、集团公司的大企业病问题。
l 第十二部分：集团管控案例
l 1、一汽集团的管控之道
l 2、跟GE学集团管控
l 第十三部分：强化集团管控的路径
l 1、第一阶段：分析诊断
l 2、第二阶段：管控模式定位与组织架构设计
l 3、第三阶段：管控权责定位与手段优化
l 4、第四阶段：业务单元绩效评价体系优化
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