内部控制体系搭建与优化

课程背景

企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往是较为完善的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大的关系。

如何完善公司的内部控制体系？如何将内控的理论和公司的实践结合在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？搭建内控体系中会有哪些问题？如何进行处理？该课程都会给您满意的答案。

课程对象：企业各职能部门负责人，中层管理人员及内控人员等

课程特色：启发式讲授+实际案例分析＋互动式教学＋小组讨论＋实际演练，突出实战性和实用性，保证听得懂，学得会，用得上，有实效！

课程收益

1、                                                             掌握对内控的正确认识；

2、                                                             掌握内控工作的具体开展方法和要点；

3、                                                             掌握风险管理的方法和工具；

4、                                                             掌握流程制度架构设计与具体制度设计方法；

5、                                                             掌握内控评估工作主要方法和手段；

6、 通过对内部控制体系搭建和优化的全面学习和掌握，帮助学员深刻理解内部控制管理，从而提升企业管理水平。

课程时间：2天（1天版本可以挑选内容）

课程大纲

第一章：搭建内控体系：内部控制体系的建立和思考

1.  内控是什么

2.  内控的原则

3.  内控能干什么—内控目标解读

4.  企业内部控制规范及指引简介

4.1   指引涵盖范围

4.2   资源的缺失

5.  最新国资委内控要求介绍

6.  内控体系搭建的步骤及方法

第二章：内控建设基础—风险及内控手段

1.  内控的二十八种方法

1.1   如何控人

1.2   如何控财

1.3   如何控物

1.4   如何控事

【案例】人、财、物、事内控案例分享

2.  风险管理过程

2.1   定义构成及关系

2.2   主要内容

2.3   公司风险管理原则

2.3.1   分层管理原则

2.3.2   集中管理原则

2.3.3   分类管理原则

3.  风险识别

3.1   风险识别的概念和目的

3.2   公司风险识别总体思路

3.2.1   公司风险

3.2.2   业务风险

3.2.3   专项风险

3.3   战略风险识别框架

3.4   市场风险识别框架

3.5   风险识别六种导向

3.6   风险识别七种方法

【演练】部门风险识别

【点评】识别成果点评

3.7   部门与方法结合展开

3.8   风险分类与方法结合展开

4.  风险分析

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4.1   风险分析的概念和目的

4.2   风险分析的过程和内容

4.3   风险分析应关注的主要方面

5.  风险评估

5.1   风险准则的建立

5.2   准则可能性和严重程度的实际应用

5.3   定量（结合定性）分析评估各类风险

5.4   重大风险排序

5.5   风险预警

5.6   重大风险及其对策影响模拟分析

5.7   根据需要形成风险评价报告

5.8   风险评估应关注的有关方面

【案例】风险准则实例讲解

【演练】风险评估实际操作

6.  风险应对

6.1   风险应对的七种方法

6.2   风险转换与对冲的区别

6.3   风险组合

【案例】风险组合案例

7.  总结：风险管理十八步法

第三章：内控建设落地：流程制度拟定执行评估

1.  流程分类

2.  流程框架图

【案例分某公司流程框架图分析

【演练】流程框架图绘制

3.  流程与制度关系

3.1   流程梳理的原则

3.2   流程与制度对应关系

4.  制度的分级

【案例】某央企财务管理制度实例分析

5.  制度编写的六六顺方法

6.  CSA概述

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6.1   CSA核心要素

6.2   CSA 优点

6.3   如何基于目标、风险、流程、控制开展评估

7    CSA核心流程

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7.1   计划

7.2   流程映射与分析

7.3   研讨会

7.4   研讨会会后工作

7.5   总结

8.  内控评估量化方法

8.1   内控评估总体框架

【案例】内控环境评估具体指标分享

8.2   内控过程评估

8.3   内控结果评估

8.4   评分方法

8.5   如何将内控、风险、合规评估融合开展

【案例】内控评估与风险管理结合演示

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9.  内控、风险、合规评估标准的确定

10.评估报告

11.持续改善机制

第四章：内控长效机制：监督沟通与内控环境