现金流量项目

计算过程

业务类别

备注

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金

本期销售商品、提供劳务收到的现金+本期收到前期的应收帐款+本期收到前期的应收票据+本期的预收账款-本期因销售退回而支付的现金+本期收回前期核销的坏账损失

（1）     销售商品收到的现金

（2）     提供劳务收到的现金

（3）     本期收到前期的应收账款

（4）     本期收到前期的应收票据

（5）     本期收到的预收账款

（6）     本期收到前期核销的坏账损失

减：本期因销售退回而支付的现金和核销售折扣＼折让而支付的现金

销售水泥、熟料等主营业务收入以及销售材料等其他业务收入取得的现金，为其他单位提供运输、装卸、维修等劳务所取得的现金(不包含代垫部分)；收回前期应收账款（包含其他应收款中提供劳务和销售商品所欠账款）处理废料、废铁等收的现金

收到的税费返还

本期收到增值税返还款

增值税返还

固废产品增值税即征即退收到的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

经营性租赁收到的现金、利息收入、罚款收入、收回代垫的运杂费、流动资产损失中应由个人赔偿的现金收入收到的现金捐赠、补贴收入等

（1）     经营性租赁收到的租金

（2）     利息收入

（3）     收回代垫的运杂费

（4）     除增值税外的其他补贴收入

（5）     罚款收入

（6）     流动资产损失中由个人赔偿的现金

（7）     收到的现金捐赠

（8）     其他

房屋、商铺等出租收到得现金

收到的各种押金

银行存款等产生的利息收入（含相互拆陪形成利息收入的收现部分）

违纪等罚款收到的现金

商品、设备等造成损失由个人赔偿后收到的现金

收到关联方往来款

收回职工交回的备用金

代扣承运商税金及手续费

集团代收子公司贷款(支付给子公司的往来扣除直接支付给第二方的款项后与代收子公司贷款相比较、净额列示，作为调整合并现金流量表的依据)

集团代收子公司货款（支付给子公司的往来扣除直接支付给第二方的款项后再扣除作为偿返还子公司贷款款项后，与代收子公司贷款相比较，净额列示，作为调整合并现金流量表的依据）

受限资金（汇票保证金、保函保证金、贷款保证金）本期解除金额

经营活动现金流入小计

购买商品、接受劳务支付的现金

本期购买商品、提供劳务支付的现金+本期支付前期的应付前期的应付账款+本期支付前期应付票据+本期预付账款—本期团购货退回收到的现金

（1）     购买材料等支付的现金

（2）     接受劳务支付的现金

（3）     本期支付前期的应付账款

（4）     本期支付前期应付票据

（5）     本期支付的预付账款

减：本期团购退货退回而收到的现金

购买原材料、辅料、配件、汽配、等材料支付的现金（不含购买办公用品、包装物支付的现金）

在基本生产、辅助生产、制造费用中列支的除工资等以外的付现项目。

支付给职工及为职工支付的现金

本期支付给职工的工资、奖金等以及为职工支付的其他费用（不包括离退休人员的各种费用和在建人员的工资等）

（1）     本期实际支付的职工工资、奖金、津贴以及各种补贴

（2）     本期实际支付的职工福利费

（3）     本期实际为职工支付的养老保险金

（4）     本期实际为职工支付的失业保险金

（5）     本期实际为职工支付的医疗保险金

（6）     本期实际为职工支付的住房公积金

（7）     本期实际为职工支付的商业保险金

（8）     本期实际为支付给职工的住房困难补助

减：本期实际支付给在建工程人员的工资、福利费等

本期实际支付的工资总额（不含为在建工程发生的各种人工费用）

实际支付的福利费（不含在建工程人工福利）

为职工支付的医疗保险、住房公积金、失业金、养老金以及各种保险费(包含退休人员)

职工报销的医疗费、独生子女费、计划生育费等。

管理费用的劳动保险费项目所支付的现金

支付的各项税费

本期发生并支付的税费以及本期支付以前各期发生的税费和预付的税费

（1）     实际缴纳的增值税

（2）     实际缴纳的营业税

（3）     实际缴纳的消费税

（4）     实际缴纳的所得税

（5）     实际缴纳的城建税

（6）     实际缴纳的房产税

（7）     实际缴纳的资源税

（8）     实际缴纳的土地使用税

（9）     实际缴纳的车船使用税

（10）    实际缴纳的印花税

（11）    实际缴纳的矿产资源补偿费

（12）    实际缴纳的教育附加

（13）    实际支付的其他税费

（14）    其他

本期实际缴纳的税费

支付的其他与经营活动有关的现金

本期支付如经营性租赁的租金支付、罚款支出、支付的差旅费、业务招待费、运杂费、广告费

(1)  办公费

(2)  差旅费

(3)  业务招待费

(4)  董事会费

(5)  工会经费

(6)  支付的教育经费

(7)  审计、咨询等费用

(8)  财产保险费

(9)  广告费

(10) 运输费

(11) 代垫的运杂费

(12) 展览费

(13) 包装费

(14) 维修费

(15) 水电费

(16) 支付的统筹退休金以及未参加统筹的退休人员费用

(17) 经营性租赁支付的现金

(18) 罚款支出

(19) 现金捐赠支出

(20) 其他

购买办公用品、办公用品配件以及办公用品维修支付的现金

会务费、检测费等相关部门的检查费用和审定费用

订购报刊、杂志、电话费等支付的现金

业务出差的车船费、住宿费、补助等支付的现金

招待客人、走访用户、购买礼品等支付的现金

职工参加各种单位组织的培训、学习所支付的现金

业务用车的过路费、停车费、审核费、加油费等所支付的现金

支付职工备用金

购买包装物以及包装费用等支付的现金

支付带垫运费、装卸费等

支付给关联方往来款（依次为：子公司收到时先做为贷款的现金流入，再做为贷款的流入，收到的其他与经营有关的现金）

支付代扣税金及手续费

垫付关联方材料款(直接支付给第三方)等(为关联方代垫的材料款、电费、运费等，关联方未收付到现金，不产生现金流量、不做处理，支付方做现金流出，合并现金流量表中调整为购买商品等的现金支出)

垫付关联方贷款、利息（合并现金流量表中调整为偿还借款支付的现金、支付利息、分配红利的现金流出）

受限资金（汇票保证金、保函保证金、贷款保证金）本期增加金额

偿还关联方贷款的款项

经营活动现金流出小计

经营活动现金流量净额

二、投资活动产生的现金流量

收回投资所收到的现金

本期出售，转让或到期收回除现金等价物以外的短期投资、长期股权投资而收到的现金以及收回长期债权投资收到的本金

（1）     出售、转让或到期收回短期投资收到的现金

（2）     出售、转让长期股票投资收到的现金

（3）     出售、转让其他长期股权投资收到的现金

（4）     到期收回长期债券投资而收到的现金(面值)

（5）     到期收回其他长期债权投资而收到的本金

（6）     出售或转让未到期的长期债券投资而收到的现金

（7）     出售或转让未到期的其他长期债权投资而收到的现金

减：出售、转让或到期收到回属于现金等价物的短期投资收到的现金

取得投资收益所收到的现金

本期因股权性投资取得的现金股权或利润，债权投资取得的现金利息收入

（1）     股权性投资取得的现金股利或利润

（2）     非现金等价值的债权性投资取得现金利息收入

（3）     属于现金等价值物的短期债劵投资取得的现金利息收入

处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额

出售固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的现金扣除为出售这些资产而支付的有关费用后的净额

（1）     出售固定资产收到的现金

（2）     出售无形资产收到的现金

（3）     出售其他长期资产收到的现金

（4）     固定资产报废、毁损的变卖收益

（5）     遭受自然灾害而收到的保险赔偿收入

减：为出售资产支付的清理费用

固定资产、无形资产清理收入

出售固定资产、无形资产的收入

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

(1)  收到投资时已宣告发放但尚未领取的现金股利

（2）收到投资时已到付息期但尚未支付的债券利息

投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

购买机器设备支付的现金及增值税款、建造工程支付的现金、支付在建工程人员的工资等

（1）     购买房屋建筑物支付的现金

（2）     购买机器设备支付的现金及增值税款

（3）     为在建工程购买工程物资支付的现金及增值税款

（4）     支付在建工程人员的工资及福利费

（5）     预付的大型设备购置款

（6）     预付但尚未结算的工程款

（7）     购买无形资产支付的现金

（8）     够买其他长期资产支付的现金

(不含资本化利息及融资租赁费；分期构建固定资产时仅将首次付款额在此反映，以后各期付款时反映在“支付的其他与筹资活动有关的现金”中。)

投资所支付的现金

取得的除现金等价物以外的短期股票投资，短期债券投资，长期股权投资，长期债权投资支付的现金相关费用

（1）     非现金等价物的短期股票投资实际支付的现金

（2）     非现金等价物的短期债券投资实际支付的现金

（3）     取得长期股权投资实际支付的现金

（4）     取得债券投资实际支付的现金

减：（1）取得股票投资时包含的已宣告发放但尚未领取的现金股利

（2）取得债券投资时包含的已付利息期但尚未领取的债券利息

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付的其他与投资活动有关的现金

（1）     取得股票投资时已宣告发放但尚未领取的现金股利

（2）     取得债券投资时已到付息期但尚未领取的债券利息

（3）     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额负数

投资活动现金流出小计

投资活动现金流量净额

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金

发行股票、债券等方式筹集资金实际收到的款项净额（发行收入减去支付的佣金等发行费用后的净额）

（1）        吸收权益性投资收到的现金

（2）        发行债券收到的现金

减：由承销商直接扣除的承销费等发行费用

取得借款所收到的现金

本期实际增加的各种短期、长期借款而收到的现金

（1）        本期实际增加的短期借款

（2）        本期实际增加的长期借款

收到的其他与筹资活动有关的现金

（1）        冻结资金利息

（2）        本期实际向非金融机构借入得现金

（3）        本期实际收到的财政贴息款

筹资活动现金流入小计

偿还债务所支付的现金

归还金融企业的借款本金、偿付企业到期的债券本金

（1）        本期实际归还的短期借款

（2）        本期实际归还的长期借款

（3）        本期实际偿付预到期的债劵本金

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

本期实际支付的现金股利、支付给其他单位的利润、用现金支付的借款利息、债券利息

（1）        本期实际支付的现金股利

（2）        本期实际支付给投资单位的利润

（3）        支付的借款利息（不含本化利息）

（4）        支付的债券利息

支付的其他与筹资活动有关的现金

（1）        直接支付的与股票、债券发行有关的筹资费用

（2）        本期实际支付的融资租入固定资产租赁款

（3）        减少注册资本所支付的现金

（4）        前期以分期付款方式构建固定资产在本期实际支付的现金

银行顾问费

筹资活动现金流出小计

筹资活动现金流量净额

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额

加：期初现金及现金等价物余额

受限资金（包含汇票保证金、保函保证金、贷款保证金）期初余额

六、期末现金及现等价物余额

受限资金（包含汇票保证金、保涵保证金、贷款保证金）期末余额