按照我国有关法律规定，银行承兑汇票贴现是金融机构的专营业务，其他个人和单位不能办理贴现业务。

　   近年来，随着世界金融危机带来的巨大影响，一些企业出现资金周转困难，企业为了融资利用银行承兑汇票贴现的形式来套取银行资金，银行承兑汇票贴现已成为当前个人和单位融资的重要途径之一。目前个人和单位利用承兑汇票贴现主要有两种方式，一是将承兑汇票进行非法买卖，不经过银行正常办理贴现业务，从而直接获取资金，二是一些单位为了方便，在社会上找一些担保单位，由担保单位负责贴现，按照我国有关法律规定，银行承兑汇票贴现是金融机构的专营业务，其他个人和单位不能办理贴现业务，如果不加强监督和严厉打击这一违法行为（刑法修正案七已规定其行为为犯罪行为），必将对金融管理秩序和市场经济秩序造成严重后果，影响社会的稳定。

　   一、利用承兑汇票进行非法贴现的危害性

　   利用承兑汇票非法贴现，容易引发高利转贷、贷款诈骗等案件。由于银行承兑汇票的流通没有实质性的监控，只是从形式上进行审查，企业与企业之间在银行承兑汇票使用上为图方便：一不加盖背书，二不按规定到银行办理银行承兑汇票的贴现，给违法人员提供了便利。另外，由于都是缺乏真实贸易背景，不仅使承兑汇票贴现业务因脱离实体经济而出现巨大风险，而且极容易在资金链断裂的情况下引发高利转贷、贷款诈骗等案件，给银行资产经营带来风险或损失。

　   二、防范打击对策和建议

　   （一）加大法制宣传和金融监管力度。银监会和人民银行等金融部门对银行汇票业务应加大法制宣传和金融监管，引导企业在银行承兑汇票贴现和使用上依法办理承兑汇票业务，加强警示教育。要加大对出票行、贴现行的指导检查和事后监督力度，尤其是贴现资金的监管，最大限度维护银行的利益。

　   （二）加大对涉及银行承兑汇票犯罪的查处力度。各级经侦部门要加强对涉及银行承兑汇票犯罪规律、特点的分析研究，做到快侦快破，秘密搜集掌握金融犯罪活动内幕情况，注意发现一些专门从事金融犯罪的犯罪嫌疑人员。

　   （三）建议由银监会、人民银行、公安、检察、法院和其他行政执法部门，按照《中华人民共和国刑法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国票据法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行规定》等有关法律法规的规定，加强对非法经营金融业务的中介机构、企业和个人进行调查，适时组织开展打击非法经营承兑汇票贴现业务的专项行动，打击处理违法违规行为，净化金融市场，稳定经济环境。