2023年9月23日，广发证券披露中国证监会送达的《行政处罚决定书》（〔2023〕65号）。

广发证券担任美尚生态景观股份有限公司（简称“美尚生态”）2018年非公开发行股票项目的保荐（主承销）机构。

广发证券在担任保荐（主承销）机构期间未勤勉尽责，包括：核查大额银行存款账户程序设计不到位，对美尚生态银行存款函证程序执行不到位；对应收账款的函证程序、尽职调查程序执行不到位；对2018年非公开发行股票的募投项目走访程序执行不到位；对美尚生态重要银行借款合同查验不到位；对美尚生态申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构专业意见支持的内容，未获取充分的尽职调查证据和作出独立判断。

中国证监会认为，广发证券在为美尚生态2018年非公开发行股票提供保荐服务过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤勉尽责地对美尚生态的发行申请文件进行审慎核查，出具的保荐书等文件存在虚假记载，构成违法。

广发证券未审慎核查美尚生态发行募集文件的真实性和准确性的行为，构成违法。

中国证监会对广发证券责令改正，给予警告，没收保荐业务收入943,396.23元，并处以943,396.23元罚款；没收承销股票违法所得7,830,188.52元，并处以50万元罚款。

2023年7月14日，美尚生态被证监会行政处罚。

经查明，美尚生态存在以下违法事实：

一、美尚生态2015年招股说明书、2015年至2019年年报、2020年半年报、2016年非公开发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书、2017年面向合格投资者公开发行公司债券募集说明书等信息披露文件存在虚假记载。

具体而言，2012年虚增净利润1171.27万元，2013年虚增净利润1,652.33万元，2014年虚增净利润767.15万元，2015年虚增净利润6,672.74万元，2016年虚增净利润6,401.11万元，2017年虚增净利润7,835.24万元，2018年虚增净利润14,827.80万元，2019年虚增净利润5,843.56万元，2020年上半年虚增净利润533.70万元，虚增净利润总额合计4.57亿元。

二、未按规定披露关联交易及资金占用。2012年至2020年，美尚生态实际控制人王迎燕通过关联方与美尚生态发生关联交易并且非经营性占用美尚生态大额资金。

截止2020年底，累计非经营性占用美尚生态资金余额为98,178万元。

三、未按规定披露重大诉讼事项。2021年，美尚生态因合同纠纷等陆续被债权人提起诉讼。

2021年2月1 日至2021年8月9日，美尚生态发生相关诉讼累计17起，涉案金额累计38,693.85万元，占最近一期经审计净资产的10.14%。截至2021年8月30日（半年报披露日），美尚生态未披露的诉讼累计20起，涉案金额累计43,733.56万元，占当期报告净资产235,580.29万元的18.56%。截至2021年12月30日，美尚生态发生诉讼累计42起，涉案金额累计69,807.40万元，占美尚生态最近一期经审计净资产的比例为18.3%。美尚生态直至2021年12月31日才首次披露且披露不全面，并于2022年1月19日、2022年2月11日补充披露。

四、未如实披露控股股东归还资金占用情况。

五、 美尚生态非公开发行股票行为构成欺诈发行。

2019年3月25日，美尚生态非公开发行股票上市。美尚生态本次非公开发行新股79,487,178股，募集资金总额9.30亿元，申报披露的三年一期财务数据期间为2015年至2018年1-9月。

根据美尚生态本次非公开发行期间存在实际控制人王迎燕非经营性资金占用情形、发行申请文件所依据的三年一期财务报表存在虚假记载的情形，美尚生态不符合相关规定的发行条件，以欺骗手段骗取发行核准。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会决定合并对美尚生态处以1330万元的罚款。

同时，给予其他相关人员给予不同程度的处罚。

根据法律及司法解释规定，上市公司因信息披露违法给投资者造成损失的，受损投资者可以依法起诉索赔，索赔范围包括：投资差额、佣金、印花税。

关于索赔条件，广州杨森律师团队分析认为，暂定：在2015年12月22日至2021年4月29日期间买入美尚生态证券（300495），并且在2021年4月30日之后卖出或者继续持有该美尚生态股票或债券而产生损失的投资者，可以选择起诉索赔。

法律规定的诉讼时效为三年，剩余的诉讼时效已不多了。投资者若不及时主张权利，很可能因为时效届满而丧失胜诉权。

2022年10月11日，深圳中院受理债权人的重整申请，作出决定对美尚生态进行预重整。截至2023年7月14日，美尚生态尚未收到受理的裁定书，法院是否受理美尚生态重整、美尚生态是否进入重整程序存在不确定性。

若法院依法受理申请人对美尚生态提出的重整申请且重整顺利实施完毕，将有利于企业摆脱困境，重新步入健康发展的轨道；若美尚生态因重整失败而被宣告破产，美尚生态股票将存在被终止上市的风险。

具体的流程如下：

【第1步】到营业部打印对账单（打印时间段：该股第1次买入～打印当日）

【第2步】扫描或者邮寄给律师团队

【第3步】律师团队分析之后与你取得联系签订代理手续

【第4步】律师接手起诉

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所需要的材料：

1、证券营业部打印盖章版的对账单（打印时间段：该股第1次买入～打印当日）

2、证券营业部打印盖章版的账户查询确认单

3、身～份～证复印件

4、联系方式确认书

5、收款账号