资金流水分析是金融领域的重要研究课题之一，同时也是提升金融业务机构风险管控能力、加强金融监管机构市场金融监管的一大有效利器。

下面，将针对资金流水分析的概念、企业资金流水分析的开展以及企业资金流水分析的潜在应用场景加以讨论。

资金流水的概念

资金流水，指的是企业或个人在一定时期内资金进出和结余情况的综合反映，多以银行流水为主要代表。银行流水，俗称银行账户交易明细，指的是客户主体在某时间段内与银行发生的存取款,转款,汇款等业务的交易清单，是能真实反应客户主体的基础财务数据。本节以企业资金流水为基础，对照企业财务管理活动，做如下分类：

企业在生产经营中的流入资金：

1、公司成立注册的资本性投入资金及后期通过股权投资性质引入的各类资金。

2、企业正常的各种营业收入资金，包括主营业务收入、其他业务收入、营业外收入。

3、以负债形式借入的资金，包括银行、基金、信托、互联联网金融、小额贷款等多种形式的负债类资金。

4、客户预付款。

5、企业主体收取的各种押金、保证金。

6、临时代收款项，主要指与企业营运无关且不能私自动用的，需要一定时期内清算给权利方的款项。一般称为受限资金，如代收货款、代收税金、代收的各种行政费用等。

企业在生产经营中的流出资金：

1、公司减少股本、分配利润流出资金。

2、公司支付营业成本、费用开支等流出资金。

3、企业购置固定资产类支出。

4、企业偿还负债及利息流出资金。

5、企业退还押金、保证金。

6、企业结算客户预付款余款。

7、企业支付临时代收款项。

8、对外投资类流出资金。

企业资金流水分析的开展

从传统金融监管机构及业务机构的角度出发，对于企业资金流水分析的工作开展而言，其重点在于通过企业资金流水分析以评估企业的正常经营及异常情况，并及时判断其中风险点。

一、企业经营情况

1、财务稳健度：

从流水中所提取的统计结果，可反应企业财务收支平衡及盈利情况，并以此推断企业是否长期存在入不敷出的经营表现；从企业流水的代发工资情况及每月的工资奖金是否有大幅波动，可推断企业经营稳定性及人员稳定性，从而侧面反映企业财务的稳健等级。

2、生产经营规律：

从流水发生类别中反映，可了解企业的经营性支出，例如水电气扣款是否正常，企业是否有经常提取备用金用于支付差旅费等不正常情况出现，从而推断企业真实生产经营状况。

3、供应商关系：

通过企业上下游供应商与企业间的交易频率、交易金额及交易量，结合交易稳定性，可判断企业经营是否稳定正常，也可从交易对手的行业背景反应企业经营思路；通过企业货款、欠款及往来账款等信息，反映企业所处行业地位、实力等情况。

二、企业异常交易

1、关联方往来款项：

关联方间存在频繁往来的款项是典型预警信号，比如：企业收到货款后，短期内将资金转入实际控制人/关联公司的其他银行账户，可能用于关联企业归还借款或民间借贷。特别频繁的关联方往来转账，往往是企业资金链偏紧的信号。

2、非关联方往来款项：

通过企业与非关联企业往来账/借款/还款等信息，结合是否有个人大额汇款或转账备注中有“咨询”、“投资”、“担保”等字眼判断企业是否存在参与民间借贷或资金高利贷的风险。

3、同户名或母子公司划转：

结合客户贷款和征信数据，检查是否有他行贷款／银承／信用证到期等情况，并查询资金归集。

4、摘要: 

通过备注或摘要信息，可反映流水发生原因，比如：正常经营的生产型、贸易型企业，收款付款的摘要应该是货款/货品名称/订单号/货品数量等，如第2点所述，摘要都是往来款/还款/借款等信息，就须进入企业监控范围。

5、金额：

根据企业经营流水规律，除预付款外，货款、日常支出及税金等都是有零有整，如出现高频的大额整数转账，则说明这些流水不一定是日常运营资金；另外，如果长期不动帐户突然有大额资金进入并呈现集中转入分散转出的特点（尤其是对个人的分散转出）；或是现金流量巨大但余额较少，几乎在日终没有余额，以上特征均为企业洗钱的典型特征。

6、纳税：

正常经营企业，每月均有固定纳税出款记录，可通过基本账户或专用帐户进行缴税，如存在银行流水多月无纳税记录，须重点关注调查企业异常原因。

7、工资：

正常经营企业，每月工资支出一般为固定日期，且流水金额较大，报销零散且多。如银行流水无工资发放明细，或工资发放日期经常性变化，或工资发放金额变化较正常时期突然性增大，都应列为重点关注对象。

同时，我们也可结合企业征信、工商、税务、法律、招投标及招聘等数据，综合判别企业交易异常风险。

企业资金流水分析的应用场景

银行等金融业务机构：

基于资金流水分析，结合数据挖掘，机器学习等方法帮助过滤干扰信息，全面立体剖析企业全方位信息，并实时动态监控风险事件，可有效解决企业信息真实度低、贷款资金用途监管难等痛点，构成全量化流水分析的基础内核。三泰铭品目前拥有流水分析平台、营销雷达、数据云集市等多款基于流水分析的拳头产品，可应用于企业背调、精准营销、批量获客、风险预警及信贷支撑等广泛业务环节。在华夏银行、中国银行及地方性商业银行，三泰铭品与行方相互配合，针对行方信贷业务支撑、贷前准入、贷中贷后监管、营销优化、风险防控等方面进行了深入合作。

金融监管机构：

为帮助金融监管机构有效识别非法集资等违法违规行为，、防范系统性金融风险的发生，三泰铭品立足于资金流水分析，已逐步推出监管风险评估平台以及企业反欺诈平台等核心产品，基于核心流水分析算法，能快速有效识别企业之间非正常关联交易、异常上下游交易关系、隐形实际控制人等关键指标信息。