[编者按]: 本文主要内容摘译自以下文章。同时，结合网上资料和个人经验整理了 Stata 命令 Heckman、etregress、以及手动计算两步法的代码，以供大家参考。

[Source]: Lennox C S, Francis J R, Wang Z. Selection models in accounting research[J]. The Accounting Review, 2012, 87(2): 589-616. Link

目录

1. 背景

社会科学数据大部分都是非随机分配，使得选择模型在研究中的作用越来越重要，编辑和审稿人也通常会要求作者控制内生性和选择偏差。但是，学者在使用中也存在一些问题，如忽视了排他性约束变量的重要性。选择模型通常很脆弱，任意或不设排他性约束变量，会使得结论非常不稳健。接下来，将针对该问题予以说明，并提供一些有益的建议。