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企业在银行有贷款，银行经常会要求企业做回存（帮银行做存款），降低贷款利率。一般都是以足额银承（或国内信用证）的形式。

现在开银承，都需要真实贸易背景，也就是足额的贸易发票。如果，企业没有充足的资金，或者没有足够的发票。金融公司可以介入，出主体公司、出资金、提供贸易发票，代替企业完成任务。企业，负担开立足额银承或国内信用证的所有费用。

利益分析

对银行：

1.银行完成了存款任务；

2.第三方企业操作，规避“以贷引存”风险；                                                                    
3.贸易背景真实，符合监管要求；

对企业：

1.帮银行完成存款任务，增加银企黏性；
2.企业自己不用出巨额保证金，减轻资金负担；
3.不用虚开增值税发票；
4.减轻税负，成本费用，金融公司可以开增值税专用发票，抵扣增值税和企业所得税，比自开更划算；

5.保证金利息，可提前支取，增加企业资金流动性。
6.降低企业负债率，不体现在贷款企业征信上。

对金融公司：资金收入 

深入解读：

1，业务前提是企业在银行有贷款，银行有回存需求，一般帮银行做存款和谈贷款是相结合的，做存款的成本会在贷款利率上下浮。

 
2，从2017年开始，贴现不再审核贸易背景，但是出票环节都需要提供真实的贸易发票，90％的企业无法提供足够的发票，开票困难；再加上，电票普及，最长期限一年，开票周期变长。因此，市场上银承数量锐减； 

 
3，此模式等于是把该笔足额银承（或国内证）业务，全部外包。第三方金融公司在企业贷款银行开户，存保证金，签票，企业负担资金使用费，贴息，开票手续费。

 4，保证金利息，在汇票到期时生成，可以提前给企业，但需扣掉一部分成本。

 5，企业承担的所有费用，金融公司可以给企业开增值税专用发票，增值税专用发票可以抵扣增值税和企业所得税，如果企业账目是盈利的，会节省不少税务成本，即便企业有能力自己完成，但比自己做更划算。 

 6，降低企业负债率，如果企业自己开足额银承，会体现在征信上，金融公司代开，就不会了。

7，该业务综合成本跟保证金利率和贴现利率息息相关，如果保证金以理财或结构性存款的形式，对企业来说成本在1％-1.5％左右。

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